Naqd pul mablag'lari va naqd pul mablag'larini boshqarish

Barcha pul oqimlarini kuzatib borish

Naqd to'lovlar jurnali sifatida ham tanilgan naqd pul mablag'lari jurnali barcha naqd pul oqimlarini - naqd yoki naqd pul mablag'larini sotib olishni amalga oshirish uchun foydalaniladigan hisob-kitob shaklidir. Misol uchun, naqd pul tushumlari, naqd pul tushumlari va boshqa naqd pulni sotib olish xarajatlari mavjud . Boshqa pul mablag'lariga misollar - kichik naqd pul mablag'larini depozit qilish.

Sizning buxgalteringiz yoki buxgalteringiz ushbu operatsiyalarni naqd pul mablag'lari jurnalida umumiy hisob yozuvchisi, kreditorlik qarz beruvchisi va h.k.

Bu odatda har oyda amalga oshiriladi. Ba'zi bir korxonalarda naqd pul mablag'larini to'ldirish jurnali naqd pul tushumlari jurnallari bilan birlashtirilib, kassa kitobi deb ataladi.

Naqd pul mablag'larini boshqarish jurnalining naqd pul mablag'larini boshqarish bo'yicha muhim vositasi - biznes egalari ushbu puldan qanday qilib naqd pul berilganini va u qayerda borayotganini ko'rish uchun foydalanishi mumkin. Pul mablag'larini to'ldirish jurnali yozma cheklarni tekshirish raqamlarini o'z ichiga oladi, shuning uchun ko'pgina buxgalteriya dasturiy paketlari jurnalga chek registri sifatida qaraladi. Ushbu paketlar yoki naqd pul o'tkazish jurnalining oldindan tuzilgan shakllari yoki ehtiyojlaringizni qondirish uchun osongina moslashtirilgan shakllar mavjud.

Naqd pul mablag'larini to'ldirish jurnalini o'rnatish

Ustunlar har bir operatsiya uchun quyidagicha o'rnatiladi:

• Sana
• Raqamni tekshiring
• Izoh
• Naqd pul mablag'lari
• Boshqa kredit
• Hisob naqd qilindi
• To'lanadigan qarz hisobvaraqlari

• Boshqa qarzlar.

Naqd to'lov turi ustunlari biznesning mohiyatiga nisbatan aniqroq bo'lishi mumkin. Misol uchun, ayrim korxonalar naqd pul miqdorini qayd qilish uchun bir ustunga ega bo'lishlari mumkin, boshqalar esa kreditorlik qarzlari uchun qo'shimcha ustunlar, naqd pul tushumlari va boshqalar uchun zarur bo'lgan ustunlarga muhtojdir. Har doim ham "boshqa" ustun bo'lishi kerak. asosiy toifalar.

Boshqa matnlarni yangilash

Muntazam ravishda, ba'zan kundalik, naqd pul mablag'larini sarflash jurnalidagi chiziqli yozuvlar, buxgalteriya operatsiyalarining muayyan turlarini qayd etish uchun yaratilgan yordamchi kitoblarni yangilash uchun ishlatiladi. Aksariyat naqd pul to'lovlari etkazib beruvchilar uchun kredit sotib olishlari bo'lsa, u holda yangilangan filial naqd pul hisobvarag'i hisoblanadi.

Bosh kitob hisoblari oylik pul mablag'lari hisoboti jamg'armasi hisobidan yangilanadi. Agar biznes umumiy hisob kitoblarini qo'llab-quvvatlash uchun qo'shimcha nazorat hisob-kitoblarini ishlatsa, bu yozuvlar ikki tomonlama hisob-kitob tizimining bir qismidir.

Chegirmalar yuborish

Naqd pul mablag'larini sarflash jurnalida chegirma qabul qilingan ustunlar mavjud bo'lsa, unda imtiyozlarga ega bo'lgan etkazib beruvchilar uchun naqd pul to'lashlari mumkin, ehtimol, ularni muddatidan ilgari to'lash uchun. Shunday qilib, hisob-faktura summasi, olingan chegirma va naqd pul bilan birga qayd etiladi. Faqat umumiy ustunga ustunlar olingan chegirmalar beriladi.

2 Yozuvning dalillari

Buxgalterlik hisobi va buxgalteriya hisobi buxgalteriya davrining oxirida ikkita protseduradan foydalanishi mumkin, chunki naqd pul mablag'larini taqsimlash jurnalida ma'lumot to'g'ri yo'naltiriladigan nashrlarga to'g'ri keltirilganligini isbotlaydi.

1. Barcha yordamchi hisob kitoblarning umumiy miqdori (agar ko'pincha to'lovlar etkazib beruvchilarga tegishli bo'lsa, biz hisobvaraq to'lovchisida etkazib beruvchining hisobvaraqidagi qoldiqlarini nazarda tutamiz) umumiy hisob kitobidagi yordamchi hisob qaydnomasi hisobidagi balansga teng bo'lishi kerak.

1. Bosh daftar balansda bo'lishi kerak, ya'ni umumiy nizomdagi jami debetlar jami kreditlarga teng bo'lishi kerak.