GST ro'yxatga olish va kichik yetkazib beruvchi imtiyozlari
Kanadaning ko'plab mahsulot va xizmatlari bo'yicha 5 foiz soliqni Federal GST (tovarlar va xizmatlar uchun soliqlar) 1991 yil 1 yanvardan boshlanib, maxfiy 13.5% Ishlab chiqaruvchi Sotuvlar solig'i o'rnini bosdi. Soliq tizimini takomillashtirish va takomillashtirish kerak edi, ayniqsa eksport korxonalari uchun.
Afsuski, GST bilan amaldagi viloyat sotish soliq rejimlarini birlashtirish uchun barcha viloyatlarda imzolangan shartnoma emas, balki biznes egalarini GST va GVTni (PST) qaytarishga majbur qilishadi.
Xarajatlar solig'ini GDS to'lovi bilan uyg'unlashtiradigan provintsiyalar Harmonli Sotuvdagi Soliq (HST) deb nomlanadi.
Chalkashliklar kiritish uchun HST / PST kurslari provintsiyadan provintsiyaga farq qiladi va ko'plab mahsulotlar va xizmatlar (bir nechta GSTdan emas, balki GSTdan emas, balki aksincha) ozod qilinadi , bu esa korxonalar uchun katta invoicing bosh og'rig'iga sabab bo'ladi.
To'rtta g'arbiy viloyatlar (Britaniya Kolumbiya, Alberta, Saskatchevan va Manitoba) bundan mustasno, boshqa barcha viloyatlarda HST ishlaydi. Alberta va shimoli-g'arbiy hududlar, Nunavit va Yukon shtatlarida provintsial sotish solig'i yo'q. Kanadadagi barcha viloyatlar va hududlar uchun mavjud bo'lgan PST, GST va HST kurslari.
Kvebekda Ministeri du Revenu du Quebec (MRQ) GST va HSTni Kanada daromad agentligi boshqaradi. (MRQ bilan bepul muloqotda bo'lishingiz mumkin, 1-800-567-4692.)
Qanday qilib iste'molchilar uni yoqtirmasin va ishbilarmon guruhlar bunga qarshi harakat qilsa, GST bu erda qoladi va ko'pchilik kichik korxonalar GST / HSTni yig'ish va jo'natish bilan shug'ullanishadi.
Sizning biznesingiz uchun GST / HST ro'yxatga olish kerakmi?
Bu bog'liq.
Faqat GST / HST ozod mahsulotlar va xizmatlarni taqdim qilsangiz GST / HST uchun ro'yxatdan o'tishingiz shart emas . GST / HST dan ozod mahsulotlar va xizmatlarga misollar: bolalarni parvarishlash xizmatlari, musiqa saboqlari va ishlatilgan uy-joylar.
Agar Kanada yetkazib berish agentligi (CRA) bo'yicha kichik yetkazib beruvchi sifatida tanlansangiz va kichik yetkazib beruvchilar qoidani istisno qilmasangiz GST / HST uchun ro'yxatdan o'tishingiz shart emas .
Umuman olganda, kichik yetkazib beruvchi yagona soliq to'lovchi daromadlari harajatlaridan oldin 30 000 AQSh dollari yoki undan kamroq bo'lgan yagona shirkat , shirkat yoki korxona sifatida tavsiflanadi. Jamoat xizmatining xayriya tashkilotlari, notijorat tashkilotlari, shahar yoki universitetlar kabi kichik korxonalar har yili xarajatlardan oldin jami soliqqa tortiladigan daromadlar $ 50,000 yoki undan kamroq bo'lgan taqdirda kichik etkazib beruvchilar sifatida tan olinadi.
Biroq, ayrim korxonalar GST / HST uchun ro'yxatdan o'tishlari kerak, hatto ular kichik etkazib beruvchilar bo'lsa ham:
- Taksi va limuzin operatorlari
- (seminarlar va boshqa tadbirlarga qabul qilishni sotadiganlar).
GST / HST ro'yxatdan o'tishi kerak bo'lganda nima qilish kerak?
Asosan, sizning biznesingiz kichik etkazib beruvchining chegara miqdoridan oshgan kundan boshlab GST / HST ro'yxatga olish uchun ariza berish uchun 29 kuningiz bor.
Agar 1 iyunda mening daromadim 30 ming dollardan oshsa, 29 iyunga qadar ro'yxatdan o'tishim kerak. Shuni esda tutingki, 1 iyunda men samarali GST / HST ro'yxatga olish sanasi bo'laman va shu kundan boshlab GST / HSTni yig'ish uchun javobgar bo'laman.
GST / HST uchun ro'yxatdan o'tish
Kanada daromad agentligi (CRA) bilan GST ro'yxatga olish oson. Siz telefon orqali, onlaynda, pochta orqali yoki mahalliy CRA ofisiga kirishingiz mumkin. GST ro'yxatga olish jarayoni sizga kerak bo'lgan telefon raqamlari va manzillarni taqdim etadi.
(Kvebekda, GST ro'yxatga olish uchun Kanada daromad agentligi o'rniga Ministeri du Revenu du Québec (MRQ) bilan bog'lanishingiz kerak, ularning telefon raqami 1-800-567-4692.)
Agar siz ro'yxatdan o'tgach, Sizga CRA bilan bo'lgan barcha aloqalaringizda foydalanadigan biznes raqami , tadbirkorlik raqami tayinlanadi.
Kerakli GST / HST ro'yxatga olish foydasi
Kichkina yetkazib beruvchi sifatida tanlov qilsangiz ham GST uchun ro'yxatdan o'tishingiz mumkin.
Sizning biznesingiz qanday bo'lishidan qat'iy nazar, Sizning tijoriy faoliyatlaringizda foydalanadigan soliqqa tortiladigan tovarlar va xizmatlarga GST / HST to'lashingiz kerak.
Agar siz GST / HST Registratsangiz, siz biznesni xarid qilishda to'langan GST / HST miqdorini Input Tax credits orqali qaytarib olasiz.
Kerakli GST / HST ro'yxatga olishning katta afzalligi
Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, sizning biznesingiz kichik ta'minotchi sifatida tan olinishi uchun Kanadadagi tovarlar va xizmatlar uchun soliqqa (GST / HST) ro'yxatdan o'tishingiz shart emas.
Lekin, agar kerak bo'lmasa ham, GST / HST ro'yxatga olishning katta afzalligi - "Input Tax Credits" hisobidan ro'yxatdan o'tishingiz mumkin.
Input Soliq Kredisi - sizning "savdo faoliyati davomida (Kanada daromad agentligi) sotib olgan tovar yoki xizmatlarga to'langan GST / HSTni qaytarish uchun da'vo qilishi mumkin bo'lgan kreditlar.
GST / HST uchun ro'yxatdan o'tmagan bo'lsangiz, to'langan GST / HST'dan hech qanday qaytarib olishga hech qanday yo'l yo'q. Ko'pgina kichik korxonalar uchun bir yil mobaynida ta'minot va xizmatlarni sotib olish uchun to'langan GST / HST miqdori sezilarli darajada, shuning uchun GST / HST ro'yxatga olish iqtisodiy ma'noga ega.
Soliqqa tortiladigan daromad solig'i kreditlari "stackable" hisoblanadi. Hisobot davrida xaridlar amalga oshirilganda GST / HST Input Soliq Kredisi talab qilinmaydi. Siz daromad solig'i krediti ko'pincha tegishli GST / HST Input Soliq Kredisini ko'p hollarda topshirish uchun da'vo qilinishi mumkin bo'lgan davr oxiridan boshlab to'rt yilgacha ega bo'lasiz.
Yangi GST / HST ro'yxatga oluvchisi sifatida ro'yxatga olinganda Siz o'zingiz to'laydigan GST / HST uchun Input Tax Credits-ga murojaat qilishingiz mumkin.
GST / HST kirish soliq kodekslarini da'vo qilish qoidalari
GST / HST daromad solig'i kreditlarini talab qilish qoidalari daromad solig'i bo'yicha biznes xarajatlarini talab qilish qoidalariga juda o'xshash.
Kanada daromad agentligining GST / HST Registrants Guide for General Information ma'lumotlariga ko'ra, siz kir yuvish krediti kreditlari uchun tijoriy ijara, kommunal va ofis materiallari, shuningdek, ovqat va ko'ngilochar xarajatlar kabi operatsiya xarajatlari uchun da'vo qilishingiz mumkin. Xodimlarga yoki sheriklaringizga to'laydigan xarajatlar uchun GST / HST Input Tax Credits-ga ham da'vo qilishingiz mumkin. Va shuningdek, sarmoyadorlar uchun ko'chmas mulk solig'i kreditlarini da'vo qilishingiz mumkin.
Soliqni to'lash uchun kredit sifatida baholanmaydi
Ba'zi xaridlar yoki xarajatlar "Input Tax credits" so'rovi uchun foydalanilmaydi. Foydalanib bo'lmaydigan sotib olish yoki xarajatlarning asosiy toifasi o'zingiz foydalanganingiz uchun sotib olingan yoki olib kirilgan tovarlar va / yoki xizmatlardir (biznes uchun sarflanadigan yoki import qilinadigan mahsulotlardan farqli o'laroq).
Boshqa xaridlar yoki xarajatlarning ba'zilari quyidagilardan iborat:
- ozod qilinadigan tovarlar va xizmatlar ko'rsatish uchun sotib olingan yoki import qilingan soliqqa tortiladigan tovarlar va xizmatlar
- ba'zi kapital mulk
- "Asosiy maqsad - dam olish, ovqatlanish yoki sport anjomlari bilan ta'minlash uchun har qanday klubga a'zolik badallari yoki to'lovlar" (CRA).
GST / HST ro'yxatga olish
Endi qanday qilib ro'yxatdan o'tishingiz va qanday qilib qiziqtirganingizni bilasizmi? GST ro'yxatga olish jarayoni qanday? sizga kerak bo'lgan telefon raqamlari va manzillarni taqdim etadi.
Hisobot davrlarini va GST / HST Qaytish
Kanadada GST uchun ro'yxatdan o'tayotganingizda, Kanada daromad agentligi (CRA) sizga GST / HST soliqqa tortiladigan tovarlar va xizmatlarning umumiy yillik savdosiga asoslanib sizga GST / HST hisoboti muddatini beradi.
Ushbu hisobot davri oylik, uch oylik yoki yillik bo'lishi mumkin. GST / HST uchun ro'yxatdan o'tganingizda, Kanada daromad agentligi oldingi moliyaviy yilda sizlarga mol-mulk va xizmatlarning jami soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan ma'lumotlarga asoslanib hisobot davri taqdim etadi. Ushbu rasmning turiga qarab, siz ixtiyoriy hisobot davrini tanlashingiz mumkin.
(Tayinlangan GST / HST hisoboti davrini o'zgartirish uchun siz Kanada daromad agentligini chaqirishingiz yoki GST / HST hisoboti davrida GST20 shaklini to'ldirishingiz va yuborishingiz mumkin).
GST / HST natijalarini sizning hisobot davringiz bo'yicha o'z vaqtida topshirishingiz kerakligini unutmang, garchi ushbu hisobot davrida hech qanday tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirmasangiz yoki GST / HST to'planmagan bo'lsangiz ham.
Har bir hisobot davri uchun siz CRA-ga GST / HST daromadini, mijozlaringizdan hisoblangan GST / HST miqdori va etkazib beruvchilaringizga to'langan yoki qarzdor bo'lgan GST / HST miqdori ko'rsatilgan holda yuboring. Ularning ikkalasi o'rtasidagi farq sizning aniq soliq. (GST / HST kabi holatlar haqida batafsilroq ma'lumot olish va ularni tuzatib bo'lmadi va yomon qarzni to'g'irlash) RC4022-GST / HST Registrants (CRA) uchun umumiy ma'lumotni ko'rib chiqing .
Buni oddiygina ifodalaganimdagina yaxshi bo'lmasmidi? Biroz murakkab bo'lsa-da, Input Tax credits va GST / HST tovarlari va xizmatlarining turli sinflari. Siz taqdim etgan tovarlar va xizmatlar GST / HST soliqqa tortilishi mumkin, GST / HST dan ozod yoki GST / HST nol-rated bo'lishi mumkin.
GST / HST Soliq solinadigan tovarlar va xizmatlar
Ular, GST / HST ishlarini zimmasiga olganlar va ularning GST / HST natijalari bo'yicha Input Tax creditsiga murojaat qilishlari mumkin. Aksariyat tovarlar va xizmatlar ushbu toifaga kiradi va siz GST yoki operatsiyada tegishli HSTni to'plasangiz va to'playsiz. Turli viloyatlar va hududlar uchun joriy GST / PST / HST soliq stavkalari uchun Qanday qilib faktura qilishni ko'ring.
O'yinchoqni, zargarlik buyumlarini, benzinni yoki qattiq diskni sotib olish yoki sotish haqida o'ylab ko'ring. Mehmonxonalarni joylashtirish yoki mashina sotib olish yoki lizing. To'g'ridan-to'g'ri biznes bilan shug'ullanadigan va ushbu kategoriyaga kirganingizdan xabardor bo'lishingiz mumkin bo'lmagan ikkita tovarlar yoki xizmatlar franchayzing haqi va reklama (Kanadadagi norezidentga reklama berilmasa).
GST / HST ozod va nolga teng bo'lgan tovarlar va xizmatlar
Agar biznes sifatida iste'molchini GST yoki GST nolga teng bo'lmagan tovarlar va xizmatlar bo'yicha GST / HST-dan hech qanday haq talab qilmaysiz, lekin kirish soliq kodlari bo'yicha tovarning ikki toifasi farq qiladi.
GSTdan ozod mahsulotlar va xizmatlar bilan siz GST / HST narxini to'lamaysiz va Input Soliq Kassalariga da'vo qila olmaysiz .
GST / HST nol-rated mahsulot va xizmatlar bilan siz 0% GST / HST narxini to'laysiz va siz daromad solig'i kreditlariga murojaat qilishingiz mumkin .
GST / HST ozod mahsulotlar va xizmatlar orasida bola parvarishlash xizmatlari, musiqa darslari, ko'plab ta'lim xizmatlari va turar joy binolari ishlatilgan. Ushbu va boshqa misollar bo'yicha tafsilotlarni olish uchun GST / HST Registrants uchun RC4022 - GST / HST Registrants uchun GCT-dan ozod qilingan mol-mulk va xizmatlarning Kanada daromadlari Agentligi ro'yxatiga qarang.
Nolga teng bo'lgan tovarlar va xizmatlar asosiy oziq-ovqat mahsulotlari, retsept bo'yicha dori-darmonlar va eksportni o'z ichiga oladi.
GST / HST uchun buxgalteriya xizmatlari
Input Tax Credits-ni to'g'ri hisoblash va GST-Return-ni to'ldirish uchun siz faqat GST yoki HST-ni qanday to'plashingiz va qancha GST yoki HST to'lov qildingiz, balki GST / HST kategoriya bo'yicha.
Quickbooks va Simply Buxgalteriya kabi buxgalteriya dasturlarining Kanada versiyalari GST / HSTni kuzatib borish jarayonini sezilarli darajada osonlashtiradi, chunki dastur avtomatik ravishda GST / HSTni har bir operatsiyani to'ldiradi va GST / HST hisoboti ishlab chiqadi.
Agar siz GST / HST to'lovlaringizdan tashqarida qolmoqchi bo'lsangiz va GST / HST Input Tax Credits'ingizni oshirsangiz, jiddiy yozuvlarni ushlab turish shubhasiz. Biroq, daromad solig'i bo'yicha maqsadga erishishingiz kerak. Yangilangan GST / HST yozuvlaringizni muntazam buxgalteriya jarayonining bir qismi bo'lishi kerak.