Xobbi-yo'qotish qoida bilan qanday kurashish kerak
Soliqlaringizni bu tarzda kamaytirish ajoyib soliq strategiyasidir.
Darhaqiqat, ko'plab soliq mutaxassislari yuqori daromadli kishilarni sevimli mashg'ulotlarini "biznes" ga aylantirishga undashadi, shuning uchun ular yo'qotishadi. Ajablanmaslik, ichki daromad xizmati ushbu strategiyani qo'lga kiritdi.
The Hobby Loss of Thumb (Qanchadan-qancha Lost Thumb)
Soliqni qaytarish asosida sevimli mashg'ulot va haqiqiy biznes o'rtasida farqlashning qiyin va tezkor usuli yo'q. Hobbingizdan qonuniy biznes haqida gapirishning boshqa usuli yo'q, faqat umumiy qoidalarni qo'llash orqali: Agar korxona besh yil ichida kamida uchtasida aniq foyda ko'rsatsa, IRS bu foyda olish uchun ish deb o'ylaydi. Agar korxona besh yildan ortiq vaqtdan beri ikki barobardan ziyod zarar ko'rsatsa, u foyda ko'rmaydigan hobbi deb hisoblanadi.
Bu qoida yosh tadbirkorlar uchun juda katta dalillarni keltirib chiqaradi. Bir tomondan, IRS yangi korxonalar zarar keltirishi kutilmoqda. Korxonada daromad olishdan oldin bir yil yoki ikki marta yo'qotish odatiy holdir. Boshqa tomondan, biznesning daromad olishdan oldin bir necha yillar davomida zarar ko'rishi mumkin.
Boshqa omillar
Agar siz besh yillik qoidadan uchtasini qoniqtira olmasangiz, yana to'qqizta boshqa omillarga asoslanib, sizning qor sababingizni isbotlashingiz mumkin:
- Siz faoliyatni biznes bilan shug'ullanasiz.
- Faoliyatga kiritgan vaqtingiz va harakatingiz, uni daromadli qilish niyatida ekanligingizni ko'rsatadi.
- Siz hayotingiz uchun faoliyatdan olingan daromadga bog'liq.
- Sizning yo'qotishlaringiz sizning nazoratingizdan tashqaridagi vaziyatlarga bog'liq yoki sizning biznesingizning boshlang'ich bosqichida oddiy deb hisoblanasiz.
- Siz rentabellikni oshirishga qaratilgan operatsiya usullarini o'zgartirasiz.
- Siz yoki sizning maslahatchilaringiz muvaffaqiyatli biznes sifatida faoliyat yuritish uchun kerakli bilimlarga ega.
- Siz o'tmishda shu kabi faoliyatlar bilan foyda olishda muvaffaqiyat qozongansiz.
- Faoliyat bir necha yillar davomida foyda keltirsa, IRS daromadning qanchalik ko'pligini ko'rib chiqadi.
- Faoliyatdagi aktivlarni qadrlashdan kelajakda foyda olishni kutishingiz mumkin.
Agar siz tekshirilsangiz nima bo'ladi?
Sizning biznesingizga zarar yetkazishni nazorat qilish uchun vaqt talab qiluvchi va qimmat bo'lishi mumkin. Agar siz yo'qotsangiz, IRS sizning biznesingiz yo'qolishiga yo'l qo'ymaydi. Sizning biznesingizdagi xarajatlar biznes daromadingiz miqdori bilan chegaralanadi, bu esa nolinchi daromad deganidir. Siz daromad solig'i, ortiqcha jarimalar va foizlarni qoplashingiz kerak. Pul topishga emas, balki IRSga qarshi kurashish va buxgalterga pul to'lashingiz kerak bo'ladi.
Nima qilish kerak?
Avvalo, siz erkin ishingizni juda ishchan tarzda davom ettirishingiz kerak. Bu yaxshi yozuvlarni saqlash va mijozlar bilan uchrashuvlar, muddatlar va loyihalarni namoyish qiluvchi biznes jurnalni saqlab qolish demakdir.
Sizga biznes kartalarini va o'zingizning biznesingizni qo'llab-quvvatlaydigan veb-saytga ega bo'lishingiz kerak va hatto siz ularni qo'ymaganingiz uchun murojaat qilgan erkin konsertlar jurnalini saqlab qo'yishingiz kerak. IRS siz uchun bu ma'lumotni ko'rsatadigan kundalik planner bilan jihozlangan auditoriyaga kirsangiz, faqat sizning sevimli mashg'ulotingiz ekanligingizni isbotlash qiyin bo'ladi.
Bundan tashqari, parobodning sevimli mashg'ulotlarini yo'qotish qoidasi C dasturini taqdim etuvchi yagona mulkdorlar uchun amal qiladi, shuning uchun siz biznesni jiddiy qilishingizni isbotlashning eng ishonchli usullaridan biri - siz faqat sevimli mashg'ulotlarga jalb qilinib, xarajatlarni - soliq maêsadlari uchun yakka tartibdagi tadbirkorni tashkil etish.
Siz o'zingizning soliq tizimiga ega bo'lgan bir qancha xo'jalik yurituvchi sub'ektlardan tanlashingiz mumkin.
C korporatsiyasi
Muntazam korporatsiyalar ba'zan "S korpus" deb nomlanadi, ularni " Subchapter S Corporations" yoki "S corps" dan ajratish mumkin. C korporatsiyasining o'z soliq identifikatsiya raqamlari mavjud va ular o'zlarining soliq deklaratsiyasini topshirishadi.
Agar korporatsiya zarar ko'rsatsa, u zarar kelgusi yilgi foydani qoplash uchun oldinga siljiydi. Kompaniyalar bir necha yilga zarar etkazishi va to'plangan zararlar kelajakdagi daromadlarni qoplash uchun harakat qilishlari mumkin.
S korporatsiyalar va sherikchilik
Bular "o'tadigan narsalar" dir. Ushbu korxonalar korporativ darajada soliqqa tortilmaydi. Har qanday foyda yoki ziyon aktsiyadorlarga yuboriladi va aktsiyadorlar shaxsiy daromad solig'i bo'yicha daromad yoki zararlar to'g'risida hisobot beradi.
Agar sizda kamida bitta boshqa biznes sherik bo'lsa, siz sherikchilikni shakllantirishingiz mumkin, ammo agar siz faqat aktsiyador yoki egasangiz S korp tashkil mumkin. Ham korporatsiya, ham shirkatlar o'zlarining daromadlari yoki yo'qotishlarini soliq to'lovi bo'yicha hisobot bilan tasdiqlashadi, keyin esa har bir aktsiyadorga K-1 shakllarini berishadi.
IRS, aktsiyadorlar S-Corp yoki hamkorligi uchun ishlaydi, shuning uchun aktsiyadorning daromad qismining kamida bir qismini soliqqa tortiladigan ish haqi deb hisoblaydi. Auditdan qochish uchun siz o'zingiz uchun o'rtacha ish haqini to'lashingiz kerak va biznes pul to'lamasa ham, siz soliq to'lashingiz kerak bo'ladi.
Hamkorlikni shakllantirishni tanlasangiz, ikkinchi aktsiyangiz sizning turmush o'rtog'ingiz, boshqa muhim yoki boshqa shaxs bo'lishi mumkin. U 50-50 mulkchilik tartibi bo'lishi shart emas. Sizning sherikingiz sherikchilikning 1 foizigagina ega bo'lishi mumkin, qolgan 99 foizni nazorat qilasiz.
Mas'uliyati cheklangan jamiyatlar
Cheklangan mas'uliyatli jamiyat biznesni birlashtirgan davlat tomonidan belgilanadi. Bu alohida federal soliq organi emas. U federal darajadagi sheriklik sifatida soliqqa tortiladi yoki agar MChJ tanlagan bo'lsa, uning o'rniga C korporatsiyasi sifatida soliqqa tortilishi mumkin. Agar MChJ faqat bitta aktsiyadorga ega bo'lsa, u "e'tiborga olinmagan" shaxs bo'lishi mumkin va uning o'rniga 1040 S-jadvali bo'yicha soliq solinishi mumkin.
Tadbirkorlik subyektini yo'qotish strategiyasi sifatida ishlatish
Agar siz allaqachon ikki yil davomida yo'qotishlardan foydalangan bo'lsangiz va siz C rejasini topshirgan bo'lsangiz, alohida biznesni tashkil etish sizning yo'qotishlaringizni himoya qiladimi-yo'qmi haqida o'ylang. Siz o'zingizni himoya qilishda muvaffaqiyat qozonsangiz ham, sizning uyingizda qo'shilgan narxni ham hisobga olsangiz ham potentsial IRS auditining qo'shimcha qiymatini hisobga oling.
Sizning biznes faolligingiz uzoq vaqt davomida foydali bo'lishi kutilsa, C korporatsiyasini shakllantirishni o'ylashingiz mumkin, chunki mavjud zararlar kelajakdagi foydani kamaytiradi. IRS, besh yillik qoidadan uchtasi "C" korporatsiyalariga tegishli emasligini aniq aytdi.
Agar sizning biznesingiz yaqin kelajakda yo'qotishlarni davom ettirishini kutmoqchi bo'lsangiz, hamkorlikni yoki S korporatsiyasini tuzishni o'ylab ko'ring. Hozirgi zararlar 1040 ga kelib tushadigan daromadni kamaytiradi, lekin kelajakdagi foyda, avvalgi zararlar bilan kamaymaydi.
S korporatsiyalari - agar siz qo'shimcha aktsiyadorni topsangiz, hamkorlikni taklif qilasiz - C dasturlari va muntazam C korporatsiyalari o'rtasida o'rta darajadagi asos mavjud. O'z-o'zidan S korporada ish haqini to'lash ahvolga tushib qolishi mumkin, ammo u zararning ko'payishiga va daromadlarni minimallashtirishga ta'sir qiladi.
Sizning shaxsiy qaroringiz boshqa daromadlaringiz, cheklangan soliq imtiyozlari, kelajakda olingan daromadlarning umidlari va IRSni qayd qilish va muhokama qilish uchun shaxsiy bag'rikenglik kabi omillarni baholashdan keyin amalga oshirilishi kerak. Birlashma ko'proq hujjat topshirishni talab qiladi, ammo C jadvalining yagona egasi qolishi sizda tekshirish uchun ko'proq imkoniyatga ega degan ma'noni anglatadi.