Pensiya uchun Saqlash uchun SEP (Soddalashtirilgan Xodimlar Pensiya) IRA'laridan foydalaning
- Ish beruvchilar har bir xodimning yillik kompensatsiyasining 25 foiziga teng hissa qo'shishlari mumkin.
- O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxslar o'zlarining shaxsiy hisob-kitoblari bo'yicha daromadlarining 20 foizigacha o'z hisoblariga to'g'ri kelishi mumkin.
- Mablag'lar 2014 yil uchun rejalangan ishtirokchi uchun maksimal dollar miqdori $ 52,000 bilan cheklangan.
SEP ish beruvchi tomonidan qabul qilingan rasmiy, yozma pensiya rejasiga asoslanadi. IRS Siz qabul qilishingiz mumkin bo'lgan model SEP rejasiga ega (Form 5305-SEP). Moliyaviy institutlarning o'zlarining moddiy rejalari bo'lishi mumkin.
SEP IRA har bir reja ishtirokchisiga yaratilgan EA hisoblarini bildiradi. Ish beruvchi SEPni qabul qiladi va keyinchalik har bir ishtirokchining SEP IRA ga mablag' ajratadi.
SEPni amalga oshirishning asosiy afzalliklari
- Pensiya uchun pensiya vaqtida tejalgan mablag'lar
- Reja, soliq yili uchun soliq to'lash muddati (kengaytmali) bilan kechiktirilishi mumkin
- Reja, soliq yili uchun soliq to'lash muddati (kengaytmali) bilan kechiktirilishi mumkin
- Ish beruvchining hissasi
- Odatda, har yili 5500-sonli pensiya nafaqalari haqida ma'lumot berishga hojat yo'q
- Odatda 401 (k) s kabi boshqa kichik biznes pensiya rejalariga qaraganda kamroq murakkab va kamroq qimmat turadi
- Xodimlar har doim 100% i pensiya fondiga egalik qiladi
- Ishtirok darajasi har yili o'zgarishi mumkin
Soddalashtirilgan xodimlarning pensiya rejalari bilan soliq rejalashtirish
Sha'boniy EROga beriladigan mablag'lar shaxsga yoki biznesni moliyalashtirishga soliqqa tortilishi mumkin. Shunday qilib, SEP IRA soliq rejalashtirishda quyidagi rollarni o'ynashi mumkin:
- SEP ulushlari oshirilib, soliqqa tortiladigan daromadni kamaytiradi.
Soliq solinadigan daromadni kamaytirish soliq solishning yanada pastligi bilan izohlanadi. Shunday qilib, SEP to'lovlarini soliqlarni kamaytirish uchun sarflash mumkin.
- O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxslar uchun SEP to'lovlari daromadlarni tartibga solish sifatida ajratiladi.
Daromadni past darajadagi tuzatilgan yalpi daromad (AII) ga muvofiqlashtirish. AGIni kamaytirish AIIga sezgir chegirmalar va soliq hisob-kitoblariga ta'sir ko'rsatadi. Agar Siz AGIni ma'lum bir soliq imtiyozini olish uchun tushirishingizga to'g'ri kelsa, SEP hissasi sizga buni amalga oshirishga yordam beradi.
SEP IRA ning boshqa soliq rejalashtirish xususiyatlari mavjud:
- SEP IRA tarkibida olinadigan investitsiya daromadlari soliqqa tortilgan
- Ishtirokchilar soliq yili tugagandan so'ng amalga oshirilishi mumkin
- Muvaffaqiyat darajasi yil sayin o'zgarishi mumkin
- Qatnashuvchilar o'z hissalarini qanday sarflashni nazorat qilishadi
- An'anaviy IRA larga aylantirilishi mumkin
- Traditional IRAs va Roth IRA'lara qo'shimcha ravishda foydalanish mumkin
- Keyinchalik kattaroq badallar kattaroq va keyingi yillarda tushib ketishi mumkin
SEP IRA ishtirokchilari federal soliqlarni qisqartirish
SEP IRA soliqdan oldingi dollar yordamida moliyalashtiriladi.
Savol tabiiy ravishda paydo bo'ladi, faqat SEP hissa qo'shadigan soliqlar qancha kamayadi? Va bundan ham muhimi, qaysi SEP daromadlari kamayadi?
O'zining SEP IRAga o'z hissasini qo'shadigan o'z-o'zini ishlaydigan kishi uchun daromadlar 1040-sonli shaklda (28-son) daromadga moslashtiriladi. SEP ishtirokchilari tomonidan kiritilgan umumiy daromadni kamaytiradi, soliqqa tortiladigan daromadlarni kamaytiradi va shu bilan federal daromad solig'ini kamaytiradi. SEP IRAlar o'z-o'zidan ish bilan ta'minlanadigan soliqni hisoblashiga ta'sir qilmaydi, chunki o'z-o'zidan ish bilan ta'minlanadigan soliqlar SEP badallari hisobidan hisoblab chiqilgan. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxs daromad solig'ini nafaqat o'zining SEP IRA-ga qo'shib, kamaytiradi.
O'zining ishchilariga SEP IRAsiga hissa qo'shadigan o'z-o'zini ishlaydigan kishi biznes xarajatlarini oshiradi. Bu o'z-o'zidan ishlaydigan soliqlar va daromad solig'ini qisqartiradigan sof foydani kamaytiradi.
O'z ishchilariga SEP IRA-ni jalb etgan korxona xarajatlarni oshiradi. Bu daromadni kamaytiradi, shu bilan daromad solig'ini pasaytiradi. Bundan tashqari, SEP IRA ishtirokchilari Ijtimoiy ta'minot va Medicare solig'idan (FICA) ozod qilinadi. Shunday qilib, mulkdor-ishchi SEP to'lovlari bo'yicha ijtimoiy ta'minot va Medicare solig'ini to'lamaydi.
Quyidagi jadval federal darajada soliq ta'sirini jamlaydi:
Biznes turi | Federal daromad solig'i | Ijtimoiy ta'minot bo'yicha soliq | Medicare soliq |
C yoki F filerining jadvali egasining SEP IRA ga o'z hissasini qo'shadi | Soliq to'lash | Hech qanday ta'sir | Hech qanday ta'sir |
O'z ishchilarining SEP IRA ga o'z hissasini qo'shadigan C yoki F filerini dasturlash | Soliq to'lash | Soliq to'lash | Soliq to'lash |
O'zining SEP IRA ga hamkori | Soliq to'lash | Hech qanday ta'sir | Hech qanday ta'sir |
Hamkorlik ularning ishchilarining SEP IRA-ga o'z hissasini qo'shmoqda | Soliq to'lash | Soliq to'lash | Soliq to'lash |
Korporatsiya o'z xodimlarining SEP IRA-ga o'z hissasini qo'shib kelmoqda | Soliq to'lash | Soliq to'lash | Soliq to'lash |
Ushbu jadval nimani anglatadiki, o'z-o'zini ish bilan band bo'lgan shaxslar o'zlarining ish haqi soliqlarini qisqartirishlari mumkin (ijtimoiy ta'minot va Medicare uchun), bu SEP IRA ga mablag'larni tejashga yordam beradi. Aksincha, korporatsiya sifatida o'z bizneslarini yuritayotgan tadbirkorlar federal daromad solig'i, ijtimoiy ta'minot solig'i va ularning SEP to'lovlari bo'yicha Medicare solig'idan qochishadi.
Federal darajadagi boshqa soliqlar
Bilvosita, SEP hissasi to'g'rilangan yalpi daromad yoki soliqqa tortiladigan daromad asosida hisoblangan boshqa soliqlarni kamaytirishi mumkin. Bunga alternativ minimal soliq va 3,8% aniq investitsion daromad solig'i kiritilgan.
SEP ishtirokchilari tomonidan tasdiqlangan yalpi daromadni kamaytiradiganligi sababli, SEP hissasi AIga asoslangan hisob-kitoblar bilan o'zaro ta'sir qiladi.
Ayirboshlash bo'yicha daromadni soliqqa tortish - SEP IRA ichida
Boshqa pensiya jamg'armalari rejalari singari, SEA IRA tarkibidagi mablag'larda ishlab chiqarilgan investitsiya daromadlari ham soliqqa tortiladi. Ya'ni, SEP IRA doirasida olingan daromadlar, dividendlar va sarmoyalar daromadlari odamning yillik soliq deklaratsiyasida mavjud emas. Buning o'rniga soliq faqat SEP-IRA dan pul taqsimlanganda qo'llaniladi. Soliķlarni bekor ķilish muddati investitsion daromadni daromad soliǵi soliǵi solinmasdan qayta investitsiyalash imkonini beradi. Ushbu soliq-ertelenmiş kombinasyon, vaqt ichida katta hisob balansi yaratishga olib kelishi mumkin.
Soliqni kechiktirish, shuningdek, kelajakda daromad va tegishli soliq majburiyatlarini ko'chirishga imkon beradi. Kelgusi yilga daromadni ko'chirish orqali, kishi daromad darajasini boshqarishi mumkin, bu SHARning qachon va qancha tarqatilishini belgilash. Daromad miqdorini nazorat qilish orqali, shaxs soliq miqdorini aniqroq tekshirishi mumkin. Ideal holda, biz soliq to'lovchilarning nisbatan past soliqqa tortilishida va kelajakda taqsimotlarni olishda bizda hissa qo'shishni istaymiz.
O'rnatish va moliyalashtirish muddatlarining afzalliklari
SEP rejalari soliq deklaratsiyasining amal qilish muddatiga, shuningdek, har qanday kengaytmalarga qadar qabul qilinishi va moliyalashtirilishi mumkin. Ushbu SEPning asosiy afzalliklaridan biri.
Buning ma'nosi shuki, C jadvalini talab qiladigan o'z-o'zini band bo'lgan shaxslar SEPni yaratish va 2015 yil 15-apreldan (kengaytirmasdan) 2015 yil 15 oktyabrgacha (kengaytirish bilan) SEP IRA ga mablag'lar ajratishi mumkin va o'zlarining 2014 yilgi soliq deklaratsiyasida ajratilgan badallarga ega bo'lishlari kerak.
Keling, bu juda tez-tez takrorlangan stsenariyni ko'rib chiqaylik: C-jadvalga ishora qiluvchi o'z-o'zidan ishlaydigan zargarlik buyumlarini ishlab chiqaruvchi Clare, 2014 yilgi soliq deklaratsiyasini 2015 yil sentyabrida tugatadi. U 15 aprelgacha uzaytirildi va shuning uchun uni qaytarish muddati 15-oktabr, 2015. U soliq majburiyatini kamaytirishi uchun, uning imtiyozlarini oshirish uchun nima qilish kerakligini so'raydi. Ha, Clare SEP IRA ni ochishi mumkin edi. SEP rejasi qabul qilinganda va uning mablag'lari uning SEP-IRAga 2015 yil 15 oktyabrgacha qo'shilgan ekan, u 2014 yilgi soliq deklaratsiyasida o'z hissasini kamaytirishi mumkin.
Shunday qilib, SEA mablag'larini moliyalashtirish, o'z-o'zidan ishlaydigan kishilarga bu yil pul sarflab, o'tgan yilgi imtiyozlarini oshirishga yordam beradi.
Aksincha, Clare kichik biznes uchun faqat 401 (k) yoki boshqa pensiya rejalarini faqat oldingi soliq yilida rejani qabul qilgan holda moliyalashtirishi mumkin edi. Taxminan yil yakunlanganidan keyin reja ishlab chiqilishi va rejani moliyalashtirishning bunday kombinatsiyasi SEP IRAlarning qiziqishini uyg'otadi.
Pensiya rejasi mavjud bo'lmagan biznes egalari va o'z-o'zini ishlaydigan shaxslar uchun, qaytarishning belgilangan muddati bo'yicha SEP rejasini qabul qilish imkoniyatiga ega bo'lish uchun ular bu yil SEP rejasini tuzishi va oxirgi reja uchun samarali bo'lishi mumkinligini anglatadi yil.
SEP IRA-ni qaytarish muddati bilan qoplash imkoniyatiga ega bo'lish, soliq to'lovchilar o'zlarining qarorlarini barcha soliq oqibatlari aniq ma'lum bo'lgach, ularning miqdori bo'yicha asoslashlari mumkin.
Moliyalashtirishni kechiktirishdan foydalanishning yana bir yo'li - uzoq muddat davomida mablag'larni yoyishdir. Bu biznes byudjetiga pensiya jamg'armalariga yordam beradi. Mablag'lar shu yilning 1 yanvaridan boshlangan va kelgusi yilning 15 oktyabridan kechikadigan muddat bilan tugaydigan soliq yili uchun to'lanadi. Bu 21 oy va 15 kunni tashkil etadigan davr.
SEPga tegishli sanalarni tomosha qilish | ||
Agar ish fayllari ... | Kengaytmani yubormadim, keyin SEPni tugatish tarixi ... | Va kengaytmani topshirdim, keyin SEP tugash sanasi ... |
C yoki F rejasi (Form 1040) | 15-aprel, soliq yili tugagandan so'ng | 15-oktabr soliq yili tugagandan so'ng |
1120 shakl (C-korporatsiyasi) | 15-mart, soliq yili tugagandan so'ng | 15 sentyabr kuni soliq yili tugagandan so'ng |
1120S formasi (S-korporatsiyasi) | 15-mart, soliq yili tugagandan so'ng | 15 sentyabr kuni soliq yili tugagandan so'ng |
1065 shakl (sherikchilik) | 15-aprel, soliq yili tugagandan so'ng | 15 sentyabr kuni soliq yili tugagandan so'ng |
Yildan-yilga o'zgarishi mumkin
Ish beruvchi har bir ishtirokchining SEP IRA ga qanchalik hissa qo'shishini hisoblashda foydalaniladigan kompensatsiya miqdorini belgilaydi. Kompensatsiya miqdori 0% dan kam bo'lmagan darajada 25% gacha bo'lishi mumkin. Amaldagi foizlar barcha reja ishtirokchilari uchun bir xil bo'lishi kerak. Bu foiz har yili o'zgartirilishi mumkin, bu yil moliyaviy sharoitlarga asoslangan pensiya nafaqalari uchun byudjetlashtirishda biznesning moslashuvchanligini ta'minlaydi. Ishbilarmonlar moliyaviy sharoit yaxshi va moliyaviy sharoit pastga tushganda kamroq pul topishganda ko'proq pul sarflashni xohlashadi; bu SEP rejasida osongina bajarilishi mumkin.
Ishtirokchilarni nazorat qilish
Har bir ishtirokchining SEP IRA ga qo'shilganidan so'ng mablag'larni har qanday boshqa shaxsiy pensiya hisobvarag'i kabi boshqarilishi mumkin. Hisob egasi mablag'ni qanday sarflash, mablag'larni boshqa IRAga o'tkazish yoki hatto SEP IRA dan tarqatish haqida qaror qabul qilishi mumkin. SEP IRA dagi distributsiyalar soliqqa tortiladi va erta taqsimot uchun 10% sirtmay kelishi mumkin.
O'z-o'zidan ishlaydigan shaxslar SEP IRA ni o'zlarining moliyaviy institutlari bilan ochadilar. Ular o'zlarining SEP IRA-ni investitsiya qilishlari mumkin.
Xodimlar bilan ishlaydigan korxonalar uchun biznes har bir xodimning SEP-IRA-ga mablag 'ajratadi. Har bir xodim to'liq ishtirok etish huquqiga ega. Xodimlar SEP IRA uchun qaysi investitsiyalarga mos kelishini hal qilishadi.
401 (k) va shunga o'xshash rejalar yordamida ishtirokchilar taqsimlashni boshlashdan oldin tetikleyici voqea (masalan, qiyinchilik, nogironlik yoki xizmatdan voz kechish) uchun kutish kerak. SEP ishtirokchilari har qanday vaqtda SEP IRA jamg'armasiga kirishlari mumkin. (Ammo 59,5 yoshga to'lgunga qadar yuzaga keladigan taqsimot 10% surtaxga to'g'ri kelishi mumkinligini bilib oling.)
SEP IRA'ları ustun bo'lishi mumkin
Boshqa shaxsiy pensiya hisoblari kabi, SEP IRA'ları ham o'z ichiga oladi
- An'anaviy IRA,
- boshqa SEP IRA,
- 401 (k) rejadan oldingi rejaga yoki
- 403 (b) rejasiga soliq oldin
SEP IRA'ları shuningdek, Roth IRA'ya aylantirilib, devredilebilir.
SEP IRA-ni egallash imkoniyatiga ega bo'lish, qatnashchilarning pullari qayerda joylashgani va pul qanday investitsiya qilinayotgani haqida har doim ham to'liq nazorat qilinishini anglatadi.
SEP IRAs an'anaviy IRAs va Roth IRAs'a qo'shimcha ravishda foydalanish mumkin
Rejalashtiruvchilar ishtirokchilari o'zlarining an'anaviy IRA yoki Roth IRA ga mablag'larini tejashga yordam berishlari mumkin.
E'tiborli jihati shundaki, IRA ishtirokida shaxsning ish joyida pensiya rejasi ta'minlanganligini bildiring. Bu an'anaviy IRA ga qancha pul tushirishiga ta'sir qilishi mumkin. An'anaviy IRA hissasi qancha miqdorda chegirib tashlanishi bir yil davomida o'zgargan AGIga bog'liq.
E'tibor bering, Roth IRAs uchun muvofiqlik yil davomida o'zgartirilgan AGIga asoslangan.
Yodda tutingki, o'z-o'zidan ishlaydigan shaxslar SEO IRA-ni moliyalashtirish orqali o'z AGI ni kamaytirishi mumkin. Shunday qilib, Roth IRA'lar yoki chegirma an'anaviy IRA'lar uchun tegishli bo'lgan AGI'yı kamaytirish mumkin.
O'z-o'zini ish bilan band bo'lgan shaxslar bir yilda an'anaviy IRA va / yoki Roth IRA va / yoki SEP IRA ga o'z hissasini qo'shishlari mumkin. Bu pensiya rejasining har qanday turiga hissa qo'shishga qaror qilganda moslashuvchanlikni ta'minlaydi.
Ko'proq SEP ishtirokchilari keyingi yilda o'tkazilishi mumkin
Biror kishi, SEP IRA uchun ruxsat etilgan miqdordan ortiqroq hissa qo'shsa, ortiqcha summasi keyingi soliq yilida ko'chirilishi mumkin. Shunga qaramay, ortiqcha hissa pensiya rejasiga ortiqcha hissa qo'shish uchun 10% aktsiz solig'iga tortilishi mumkin. SEP IRA hisob-kitoblarini soliq yili uchun belgilangan har qanday yakuniy to'lovlarni amalga oshirishdan oldin bajarishdan to'sqinlik qilish oson.
Qanday qilib ko'proq SEA IRA ga yordam berishi mumkin?
2015 yil uchun har bir ishtirokchi uchun $ 53,000 miqdoridagi maksimal limit mavjud.
- SEP IRA 2015 yilga qadar qo'shilgan hissasi
Omonat miqdori qanday hisoblansa, reja ishtirokchisi ishlaydiganmi yoki o'z-o'zidan ishlaydiganmi.
Xodimlar uchun hisob-kitob oson. Maksimal dollar chekloviga asosan, har bir xodimga to'lanadigan yillik kompensatsiya miqdori (25% gacha) ko'paytiriladi. Ish beruvchi har bir xodimning W-2 shaklida SEP to'lovlarining miqdori haqida xabar berishga hojat yo'q. Biroq, ish beruvchi pensiya rejasi bilan qamrab olinganligini ko'rsatish uchun 13-shakl V-2 qutisidagi qutini belgilashi kerak.
O'z-o'zidan ishlaydigan shaxslar (sheriklardagi sheriklar ham) uchun hissa ulushini hisoblashda kompensatsiya to'lovini va hissa ulushini tartibga solish talab qilinadi. Birinchidan, biz bir yil davomida o'z-o'zini ish bilan band odamning kompensatsiyasini o'lchashimiz kerak. Bu shaxsning shaxsiy daromadi orqali aniq ish haqi bilan o'lchanadi.
Self-mehnat hisob-kitobidan aniq daromad | |
Net foyda C jadvali (31-qator) F jadvali (yo'nalish 34) K-1 jadvalidan (1065 shakl uchun, 14-kod, A kodi) | |
O'z-o'zidan ish bilan ta'minlanganlik solig'ining chegirib tashlanadigan qismini yo'qotish (1040-gachasi yo'nalish 27) | |
O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan aniq daromadga teng | |
Buni o'zingiz hisoblash uchun, 560-sonli 5-bobning 5-bobida ishlaydigan o'z-o'zini ishlaydigan xodimlar uchun ajratilgan ishchi varag'idan foydalaning.
Ikkinchidan, o'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxslar ishchilarga qaraganda kam haq miqdorini egallaydi. Buning sababi soliq kodeksidagi badavlat vaziyat, chunki hissa ulushini aniqlash va aniq daromadlarni aniqlash bir-biriga bog'liqdir. IRS hissa ulushini aniqlash orqali hissa miqdorini hisoblash uchun bevosita usulni ishlab chiqdi. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxs uchun hissa ulushi quyidagicha hisoblab chiqiladi:
Jadvalning yagona hissa ulushi |
Hisobot miqdorini 1 ga qo'shing |
Birgalikda ishtirok etish stavkasini bir barobar oshirib , bir xil miqdorda ajrating. Natijada, o'z-o'zini ish bilan band bo'lganlar uchun hissa ulushi hisoblanadi |
560-sonli bo'limning 5-bobida o'z-o'zini ishg'ol qilganlar uchun hisob-kitoblarni ko'rib chiqing.
Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, agar barcha ishtirokchilar uchun 25 foizli hissa ulushi bo'lgan Jadvaldagi IRA tashkil etilsa, o'z-o'zidan ishlaydigan shaxs o'z xodimlariga hissa qo'sha olishi mumkin bo'lgan miqdori har bir xodimning yil davomida tovon puli miqdorining 25 foizini tashkil qiladi. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxsning o'zi SEP IRA ga hissa qo'sha oladigan miqdor 20% ni tashkil etadi (ya'ni 0,25 ÷ 1:25 = 0,20).
Tanlangan SEP ulushining o'zgarishi | ||
Agar yagona rejadagi ishtirok etish darajasi ... | Ishlab chiqarish matematikasi | O'zaro ishlaydigan hissa ulushi (to'rtta kasrli maydonchaga) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Boshqa konvertatsiya summalari uchun 560-sonli 5-bobda o'z-o'zini ish bilan ta'minlaganlar uchun stavka-jadvalga qarang.
O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxs uchun hissa qo'shishni hisoblash misoli
O'z-o'zini ish bilan band bo'lgan shaxs uchun biz o'zimiz ish bilan bandlikdan daromadni o'zimizga teng mehnat bilan ta'minlaymiz. Biroq, o'z-o'zidan ish bilan ta'minlangan aniq daromadlar, o'z-o'zidan ishlaydigan soliqlar va o'z-o'zidan ishlaydigan soliqning chegirib bo'linadigan qismi hisob-kitobiga bog'liqdir. Keling, ushbu matematikani bir misolda ko'rib chiqamiz.
Misol: Clare - bu o'z-o'zidan ishlaydigan zargarlik buyumlari dizayneridir. Jadvalda ishlovchi xodim yo'q, shuning uchun faqat SEP IRA hissasini o'zi uchun hisoblash kerak. U SEP IRAga o'z hissasini qo'shishi mumkin bo'lgan eng ko'p narsani bilishni istaydi. Bu erda qanday javob beramiz:
Misol: $ 100,000 sof foyda bilan C Filer dasturining SEP hissa | ||
Net foyda C jadvali (31-qator) | Matematikani ko'rsatish | $ 100,000 |
Ish bilan ta'minlanganlik soliqlarini hisoblash (Qisqa jadvalni SE uslubi yordamida) | ||
Daromadni 92,35% ga ko'paytirish | 100,000 × 0,93535 = $ 92,350 | |
Ushbu miqdorni 15,3% (bu o'z-o'zidan ishlaydigan soliqlar) | 92,350 × 0,153 = $ 14,129.55 | |
Ushbu miqdorni 2 ga teng (bu o'z-o'zidan ishlaydigan soliqning chegirib tashlanadigan qismidir) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7,065 (yaxlitlash) |
O'z-o'zini ish bilan ta'minlangan aniq daromad | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
Birgalikda ishtirok etish darajasi | 25% | |
EI ishtiroki darajasi bo'yicha ishlash | 25% ÷ 125% = | 20% |
Yil ishtiroki darajasi bo'yicha o'zingizning ish joyingizdan aniq daromadlarni ko'paytirish | 92,935 × 0,20 = | $ 18,587 |
Ushbu misolda Clare o'z SAP-IRO ga 18,587 AQSh dollari miqdorida hissa qo'shishi mumkin edi. Uning qiymati 100 000 AQSh dollariga teng. E'tiborga loyiqki, bu mablag 'C jadvalining 25 foizidan kam emas, yoki uning C rejasining 20 foizidan kam emas.
- SEP IRA hissasini hisoblash uchun siz o'zingizni to'ldirishingiz kerak, 560-sonli 5-bobdagi o'z-o'zini ishlaydigan xodimlar uchun ajratilgan ishchi varag'idan foydalaning.
SEPni qabul qilishdan oldin, ishonch hosil qiling
- 560-sonli kitobning 2-qismini o'qing. IRS soddalashtirilgan xodimlarning pensiya rejalarini tushuntirish uchun juda yaxshi ish qildi.
- Siz tanlagan moliya instituti tomonidan taqdim etilgan SEP rejasini (Form 5305-SE) yoki shunga o'xshash model rejalarini o'qing.
- Agar sizning biznesingiz xodimlar bo'lsa, qanday xodimlarni SEP rejasi bilan qamrab olishi kerakligini baholang (560-yilda chop etilgan batafsil).
- Xodimlarga qanday tushuntirishlar berish kerakligini ko'rib chiqing (560-sonli nashrda ham batafsil).
- SEP IRA ga qanday hissa qo'shishingiz mumkinligini tushuning.
- Soliq to'lashdan qanday qilib tushumlar tushirilishini va soliq hisob-kitoblariga qanday ta'sir qilishini tushuning.
- 401 (k) va sodda rejalar kabi kichik biznes pensiya rejalariga nisbatan SEPni solishtiring.
- SEP IRA rejasini boshqaradigan tadqiqot institutlari. Moliyaviy institutlarning hujjatlari, xarajatlari va investitsiya variantlarini ko'rib chiqing.
- Har bir turdagi rejaning ta'sirini taqqoslashda yordam uchun soliq bo'yicha mutaxassis bilan maslahatlashing.
IRS.gov resurslari
- Nashr 560, Kichik biznes uchun pensiya rejalari (pdf)
- 5305-SEP shakl , SEP rejasi modeli (pdf)
- SEP rejasini tuzatish-bu qo'llanmasi (6 xatoni belgilaydi va ularni qanday tuzatish kerak)
- SEP rejasi tez-tez beriladigan savollar
- SEP rejasini tanlash
- SEP rejasini tuzish
- SEP rejasida qatnashish
- SEP rejasini ishlab chiqish va amalga oshirish
- SEP rejasini bekor qilish