Ehtimol, ishingizning talablariga bog'liq
Nomzodlar orasida takrorlanuvchi savol quyidagilardir: imtihon to'lovlarini yoki imtihonga tayyorgarlik xarajatlarimni soliqlardan ozod qila olamanmi?
Xo'sh, qisqa javob: bu bog'liq.
IRS Ta'lim xarajatlarini cheklash qoidalari
Ichki daromad xizmati sizning ishingiz bilan bog'liq ta'lim xarajatlarini soliqlaringizdan tushiradigan qoidalarni chiqaradi. IRS nima demoqchi:
Sizning malakali ish bilan bog'liq ta'lim xarajatlarini biznes xarajatlari sifatida tushirishingiz mumkin. Bu quyidagi ikkita sinovdan kamida bittasini qondiradigan ta'lim.
- Ta'lim ish beruvchingiz yoki qonuningiz tomonidan hozirgi ish haqi, maqom yoki ishni bajarish uchun talab qilinadi. Talab qilinadigan ta'lim ish beruvchingizning xayrli ish maqsadiga xizmat qilishi kerak.
- Ta'lim hozirgi ishingizda zarur bo'lgan ko'nikmalarni saqlaydi yoki oshiradi.
Amalda, investitsiya menejmenti yoki tahlil kasbiga ega bo'lganlar uchun CFA yoki CFP "noqulay biznes maqsadga" xizmat qilishi mumkin va bu ish uchun talab qilinadi. CFA yoki CFP dasturida talab etiladigan qo'shimcha ta'lim quyidagi talablar bajarilgan taqdirda malakali ishbilarmonlik ta'limi hisoblanadi:
- Sizning hozirgi ish haqingizni, maqomingizni yoki ishingizni saqlab qolish uchun sizning hisob raqamingiz kerak;
- Bu talab ish beruvchingizning biznes maqsadiga xizmat qiladi; va
- Ta'lim sizni yangi savdo yoki biznes uchun sizga mos keladigan dasturning bir qismi emas.
Bu oxirgi talab ko'pincha ko'plab murojaat etuvchilarni kuzatib boradigan shaxs.
Misol uchun, agar siz moliyaviy xizmatlar bo'yicha firma uchun ishlamoqchi bo'lsangiz, lekin investitsiyalarga bog'liq bo'lmagan rolda (masalan, axborot texnologiyalari yoki ma'muriyat), CFA yoki CFP sizning ishingiz uchun talab qilinmaydi. Bunday holda, hisobga olish ma'lumotlari sizni yangi ish uchun sarflaydi va sizning xarajatlaringiz soliqqa tortilishi mumkin emas. Bundan tashqari, agar sizning ish beruvchingiz sizning xarajatlaringiz uchun sizga qaytarayotgan bo'lsa, siz ularni soliqni qaytarish bo'yicha xarajatlar sifatida da'vo qila olmaysiz.
Agar siz ish beruvchingizdan (yoki qonundan) ko'proq ma'lumot olgan bo'lsangiz, CFA tomonidan taqdim etiladigan qo'shimcha ta'lim, agar mavjud ishingizda zarur bo'lgan ko'nikmalarga ega bo'lsa, "ishni davom ettirsa yoki yaxshilasa" ish bilan bog'liq bo'lgan ta'lim sifatida qaralishi mumkin. Bu qiyin bo'lishi mumkin, chunki texnik jihatdan CFA yoki CFP sizning ishingiz bilan bog'liq bo'lgan ko'nikmalaringizni albatta yaxshilashiga qaramay, sizni yangi ish uchun saralab ko'rishi mumkin.
Agar siz xoxlagan bo'lsangiz, xarajatlaringizni qanday sarflashingiz mumkin
Agar hisobga olish ma'lumotlari bilan bog'liq xarajatlar aslida soliqqa tortilishi mumkinligini aniqlasangiz, ularni ikki usuldan birini talab qilishingiz mumkin:
- Agar siz haq to'lanadigan ishchi bo'lsangiz, ularni 1040 formasi A rejasida, lekin sizning tuzatilgan yalpi daromadingizning 2 foizidan oshadigan qismi bo'yicha ajratishingiz mumkin.
- Agar siz o'zingiz ishlaydigan bo'lsangiz, o'zingizning ish joyingizdagi daromadingizdan ta'lim xarajatlarini bevosita kamaytiring. Shubhasiz, bu sizning xarajatlaringizni qoplash uchun daromad olishni talab qiladi; bu hozirda ishsiz bo'lganlar o'z xarajatlarini kamaytirolmasligi mumkin degan ma'noni anglatadi.
Endi sizning kursingiz yoki imtihon xarajatlaringiz soliq imtiyozlariga mos kelmasa ham, siz butunlay omadsiz emassiz. Ba'zi CFA va CFP xarajatlari Amerika Imkoniyati yoki umrbod Ta'lim Kreditiga muvofiq bo'lishi mumkin. Qabul qiluvchi omil, siz malakali provayderdan dars mashg'ulotlarini olib, daromad cheklovlariga javob berish yoki qilmasligingiz mumkin.
Pastki chiziq
Muxtasar qilib aytganda, har bir CFA va CFP nomzodiga boshqa shaxsiy va soliq vaziyat mavjud. Agar imtihonlaringiz va tayyorgarlik xarajatlaringiz tushib qolmasligiga ishonchingiz komil bo'lmasa, soliq bo'yicha mutaxassis bilan gaplashishga to'g'ri keladi.
Bir narsa aniqdir, ammo sizning yillik hisobotingiz bo'yicha soliq to'lash uchun o'zingiz haqida xabar berishni xohlamaysiz.