Uyingizdan soliq tushumini biznesdan foydalanishga umumiy nuqtai
Shunga qaramay, IRS sizning uy ofisingiz sizning uy ofisingizdan tushgan daromadlarni talab qilishingizdan oldin maxsus qoidalarga javob berishini talab qiladi.
Muammolardan qochishning eng yaxshi usuli, siz faqatgina siz haqingizdagi xarajatlarni qoplash uchun haq talab qilsangiz, sizning uy ofisingizdan olinadigan daromadni da'vo qilishingiz va IRS Sizning talabingiz yoki xarajatlaringiz miqdori da'vo qilishga urinish. Shubhasiz, malakali soliq mutaxassisiga murojaat qiling (eng yaxshi tanlov) yoki tushuntirish uchun IRS bilan bog'laning - faqat IRS bilan aloqa o'rnatishga ishonch hosil qiling.
Uyda ishlaydigan xodimlarning cheklanishiga qanday erishish mumkin
Uy-biznesni boshqaradigan o'z-o'zini ishlaydigan shaxslar, odatda, ofis ofislariga ajratilgan mablag'larni sarflashni osonlashtiradi. Ayrim hollarda, telekommunikatsiya xizmatchilari, shuningdek, ba'zi bir imtiyozlarni olish huquqiga ega bo'lishi mumkin.
Ushbu imtiyozga ega bo'lish uchun siz uchrashishingiz kerak bo'lgan ikki asosiy talab mavjud:
- Uyingizdagi ofis qismini muntazam ravishda va faqat biznes maqsadlarida foydalanishingiz kerak.
- Sizning uyingizning biznes qismi sizning asosiy biznes joyingiz yoki mijozlar yoki mijozlar bilan uchrashish joyingiz biznesning odatdagi mashg'ulotida bo'lishi kerak. Mustaqil garaj yoki boshqa alohida inshootlar uchun bu talab faqatgina savdo yoki biznesingiz bilan aloqada qo'llaniladi. Agar inventarizatsiya yoki mahsulot namunalarini saqlash uchun sizning uyingizdan foydalansangiz, siz shuningdek, bu to'lovlarni talab qilishingiz mumkin.
Telecommuters uchun maxsus talab
Agar siz uyda boshqa bir ishchining xizmatdoshi sifatida ishlayotgan bo'lsangiz, avvalgi sinovlarga javob beradigan PLUS:
- Sizning uyingizdagi ishingiz ish beruvchingizning qulayligi uchun bo'lishi kerak, AND
- Uyingizning biron bir qismini ish beruvchingizga ijaraga olmaysiz, keyin ijaraga beriladigan qismni ish beruvchi uchun xizmatlar ko'rsatish uchun ishlatishingiz mumkin emas.
IRSga muntazam va eksklyuziv foydalanish nimani anglatadi?
O'zingizning xonangizda joylashgan uy ofisingiz bo'lsa, siz doimiy ravishda ishlaysiz va boshqa hech narsa uchun foydalanilmaganda «muntazam va mutlaqo» qoidaga egasiz. Biroq, ko'pchilik uy egalarining egalari mutlaqo alohida va o'ziga xos idorasiga ega emaslar. Buning o'rniga ular oshxona yoki mehmon xonasining bir burchagiga ega. Shunga qaramay, siz hali ham imtiyozga ega bo'lishingiz mumkin.
Misol uchun, sizning ovqat xonangizda ovqatlanish uchun ovqatlanishni xohlamaysiz, chunki siz u erda muntazam ravishda ishlashingiz mumkin, sizning jadvalingiz faqat biznes uchun ishlatilmaydi. Ammo ovqatlanish xonasining burchagida ish stolingiz bo'lsa va u yerda sizning ishingiz bajarilsa, ovqatlanish xonasining bu qismini ushlab turishingiz mumkin.
IRS nimani talab qiladiki, sizning uy ofisingiz sizning ish joyingiz uchun asosiy manzil sifatida ishlatiladi va boshqa hech narsa uchun ishlatilmaydi.
IRS Maxsus Foydalanish qoidalari
IRS, ushbu ikki holatning har ikkalasida ham maxsus foydalanish talabini qondirish shart emasligini aytadi:
- Uyingizda litsenziyaga ega kundalik parvarishlash markazi faoliyat ko'rsatmoqda.
- Sizning biznesingizda inventarizatsiya yoki mahsulotlarni sotishingiz mumkin.
Ushbu istisnolarga javob beradigan hollarda shaxsiy foydalanish va biznesni ishlatish aralash bo'lishi mumkin. Sizning uyingizdan tashqarida boshqa biron-bir ish joyi bo'lmasa, inventarizatsiya saqlash uchun siz saqlash uchun foydalanadigan hududni faqat aralash foydalanishingiz mumkin.
Joylashuv haqida nima desa bo'ladi?
Ishlayotgan biznes turiga qarab, sizning biznesingizning aksariyati uydan tashqarida amalga oshirilishi mumkin. Misol uchun, maslahatchi bo'lsangiz, mijozlar ofislarida ishlashingiz mumkin. Yoki sizga yordamchi, tozalash yoki ko'kalamzorlashtirish xizmatlarini taklif qilsangiz, ishingiz mijozlaringiz joylashgan joylarda amalga oshiriladi.
Yaxshi yangiliklar shuki, sizning biznesingiz ma'muriy yoki boshqaruv faoliyatini faqat sizning uyingizdan va boshqa biron-bir joydan boshqa joyda saqlasangiz, siz hali ham uydagi ofisdan olinadigan daromadni talab qilishingiz mumkin.
Uydagi ofisda qanday to'lovlar qoplangan?
IRS'ning talablarini qoniqtiradigan bo'lsak, sizning soliq deklaratsiyasida uy ofisidan olinadigan daromadni talab qilish uchun siz quyidagi foizlar miqdorini kamaytirishingiz mumkin:
- Uyingizda ko'chmas mulk solig'i
- Ipoteka bo'yicha foizlar (ikki marotaba foizlarni talab qilmaslik uchun ehtiyot bo'ling - sizning Etimoldagi ajratmalaringiz uchun A ilovasida bir marta va bu yerda ikkinchi marta.) Soliq dasturlarining aksariyati bunga yordam berishi yoki soliq predmeti bilan shug'ullanishi mumkin.)
- Uy egasi bo'lmasangiz, ijara to'lovlaringiz
- Kommunal xizmatlar (suv, elektr)
- Uy egalari yoki turar joy sug'urtasi
- Uyingizdagi amortizatsiya (agar siz egalik qilsangiz)
- Rasmiy va ta'mirlash. (Amortizatsiyani hisoblash uchun o'zingizning uyingizda doimiy yaxshilanishlarni qo'shib qo'yasiz va keyin siz uy bekor qilishni qisqartirishning bir qismi sifatida bekor qilishni talab qilsangiz, bularni qutqarasiz).
Uy ofisidan soliq tushumini qanday olish kerak
IRS endi uy ofislariga soliq imtiyozlarini olishning ikki yo'li bor. Sizning uy ofisingizning maydonini (xonani emas, balki biznesni yuritish uchun ishlatiladigan bo'limi) kvadrat rasmini $ 5ga ko'paytiradigan soddalashtirilgan Variant. Agar o'zingizning biznesingizni muntazam va mutlaqo bajarish uchun yashash xonasidan 6 fut 8 fut masofadan foydalansangiz, siz $ 48 ga (48x8 = 48 kvadrat fut) ko'paytirasiz.
Muntazam Option biroz ko'proq ishtirok etadi, lekin katta miqdorda olib tashlanishi mumkin. Muntazam tanlovda siz o'zingizning uy ofisingizdagi ipoteka foizlari, kommunal xizmatlar, va hokazo kabi xarajatlardan foydalanasiz va sizning uyingizda ishlaydigan uyning foiziga ko'paytirasiz. Misol uchun, agar sizning uyingiz 1000 metr kvadrat bo'lsa va sizning uy ofisingiz 48 kvadrat fut bo'lsa, sizning uy-joy xarajatlarini 4,8% ga oshirasiz. E'tibor bering, bu xarajatlar marketing xarajatlari kabi barcha biznes xarajatlar emas. Uydagi ofis xarajatlari faqat sizning uyingiz bilan bog'liq (yuqorida sanab o'tilganidek).
Javobgarlik: Men soliq bo'yicha mutaxassis yoki litsenziyaga ega soliq maslahatchisi emasman. Bu erda keltirilgan ma'lumotlar umumiy rahbar sifatida qo'llanilishi kerak. O'z soliqlaringiz bo'yicha aniq savollar uchun soliq mutaxassisiga murojaat qiling yoki IRSning rasmiy nashrlariga murojaat qiling.
Mart 2017-yil yangilandi
Telecommuters uchun qo'shimcha soliq masalalari
Agar ish beruvchidan uyda ishlasangiz, uy ishbilarmonlari tomonidan muhokama qilingan talablarga javob berishingiz kerak - muntazam va eksklyuziv foydalanish - shaxsiy foydalanish va boshqalar. - sizning uyingizdan ishlashingiz qulay bo'lishi uchun bo'lishi kerak Sizning ish beruvchingizning Agar ish beruvchingiz sizni ish joyini ta'minlamasa, masalan, masofaviy chaqiriq markazi xodimining ishi bo'lishi mumkin bo'lsa, masalan, siz o'zingizning shaxsiy foydalanishingiz va ish joyingizdagi biznesni ishlatmasangiz Uyga siz da'vo qilmoqdasiz.
Agar sizning ish beruvchingiz siz uchun idorani taqdim qilsa-yu, siz ba'zan uydan ishlasangiz, ehtimol, siz imtiyozlarni olishingiz mumkin emas.
Biznes uchun mo'ljallangan uyning ulushini hisoblang
Odatda, siz tushadigan pul miqdori biznes uchun ishlatiladigan uyingiz foiziga bog'liq. Agar siz 2000 kvadrat metr yashash joyiga ega bo'lgan uyning ichida 20 fut 10 futdan iborat yotgan xonani ishlatsangiz, sizning daromadingiz kommunal xizmatlaringizning 10 foizi (200 ta bo'linma) va boshqa xarajatlardan iborat bo'ladi. Uyingizda, kvartirangiz yoki xonadoningizdagi xonalar bir xil o'lchamda bo'lsa, sizning hisobingizni yanada osonroq qilishingiz mumkin. Misol uchun, agar siz 4 xonali xonadonda yashasangiz va xonalar bir xil darajada bo'lsa va faqat sizning biznesingiz uchun bitta xonani ishlatsangiz, sizning xarajatlaringizning 25 foizidan (1 xonani 4 xonaga bo'linadi) talab qilishingiz mumkin.
Soliq tushumlar bo'yicha boshqa cheklovlar
Sizning biznesingizdagi yalpi daromadingiz jami biznes xarajatlaringizdan kamroq bo'lsa, chegirmalar cheklanadi.
IRS sizning ajratmalaringiz cheklangan-yo'qligini aniqlash uchun foydalanishingiz mumkin bo'lgan ish varag'ini taqdim etadi. Agar shunday bo'lsa, kelgusi yil qaytib kelishi uchun ushbu qaytarib berilishiga ruxsat etilmagan ayrim yoki barcha imtiyozlarni olib qo'yishingiz mumkin.
Uydagi ofisni yo'qotish haqida xabar berilganda
Uy ofisingizdagi imtiyozlar IRS Formasi 8829 yordamida aniqlanadi.
Agar ruxsat berilgan miqdorlar, agar siz uy ishi operatori bo'lsangiz yoki agar siz telekommunikatsiya xizmatdasiz bo'lsangiz, Schedule A ga ko'chiring. Shuning uchun, telekomputing xodimlari Uydagi hamma qavatlardagi imtiyozlarni talab qilish uchun ajratmalarni belgilashlari kerak. Ba'zi hollarda, uydan ishlaydigan bu xodimlar standart imtiyozlarni hatto uy ofisidan chiqarmasdan ham ular uchun yaxshiroq shartnoma ekanligini topishlari mumkin.
Ipoteka foizlari va mulk solig'i to'g'risidagi eslatma
Agar siz Uydagi ofisni ushlab turish uchun talab qilsangiz, ehtimol bu sizning uy ofisingizga tegishli qismini (foizni) sizning arizangizdagi chegirmangizda A jadvalida to'liq miqdorni olish o'rniga talab qilishni xohlaysiz. Shunday qilib, garovga qo'yish va mol-mulk solig'ining 20 foizini to'ldirishingiz mumkin. Form 8829da va 80 foizida jadvalda ko'rsatilgan. Agar siz o'zingiz ishlayotgan bo'lsangiz buni amalga oshirishni istagan sabab, siz o'zingizning biznesingizdagi daromadni to'lashingiz kerak bo'lgan ijtimoiy ta'minot solig'ining (Schedule SE) miqdorini kamaytirasiz.
O'zingizning xisob-kitoblaringiz va talablaringizni tasdiqlang
Agar siz Uydagi ofisni ushlab olishni talab qilsangiz, ish joyingizdagi fotosuratlar, shu jumladan, yaxshi yozuvlar saqlab qo'ying. IRS'ni sizning ofisingiz faqat shaxsiy foydalanish uchun emas, balki biznes uchun ishlatish uchun ishlatishingiz mumkin.
Bundan tashqari, sizning biznesingiz pochta orqali uyingizga yuborilgan bo'lishi mumkin, faqat sizning uy ofisingiz uchun alohida telefon liniyasini o'rnatishingiz va uyda ishlayotgan vaqtingizni qayd qilishingiz mumkin. Siz IRS auditoridan shaxsiy tashrifni saqlab qolasiz va boshqa muammolardan qochishingiz mumkin.
Sizning boshqa ofisingizning foydasi
Agar sizning uyingiz asosiy biznes joyingiz deb hisoblansa, siz o'z uyingiz va boshqa ish joyingiz o'rtasida ketadigan xarajatlarni kamaytira olasiz. Misol uchun, agar siz mijozlar joylashgan joylarda ishlashni maslahatchi bo'lsangiz, bu joyga borish uchun sizning ketish xarajatlarini kamaytirishingiz mumkin. Bu uy xo'jaligi bo'lmagan odamlarni yaxshi ko'rishni xohlaydigan ajoyib xususiyat.
Biznesni soliqqa tortish bo'yicha qo'shimcha ma'lumot olish
IRS adabiyotlarining aksariyat o'quvchilar uchun bosh karıştırıcı bo'lishi mumkin bo'lsa-da, IRS, shu jumladan, Home Office imtiyozlari bilan bog'liq masalalar bo'yicha juda ko'p qo'shimcha ma'lumot beradi:
- Uy ofisidan olinadigan soliq imtiyozlari haqida ko'proq ma'lumot olish uchun siz IRSning 587-sonli nashrini ta'minlashga yordam berishingiz kerak.
- Sizning asosiy turar-joyingiz bo'lgan uyda amortizatsiyani qo'llashni talab qilishni xohlasangiz, shuningdek, uyingizda eskirishni hisoblashda foydalaniladigan Tuzatilgan Baza haqida so'zlab beradigan 551-sonli ma'lumotni olishni istaysiz.
- Oldingi yillarda noto'g'ri amortizatsiya ajratmalarini tuzatishga zarurat tug'ilsa, siz 946-sonli nashrni xohlaysiz.
- Agar siz biznesingizning asosiy manzilini sotishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz va siz uyda amortizatsiya ajratmalarini talab qilsangiz, siz o'zingizning uyingizni sotish paytida sizning biznesingizdan foydalanishni muhokama qiladigan 523-chi nashrga murojaat qilishingiz kerak (Siz tushgan mablag'lar Avvalgi yillarda amortizatsiya uchun siz uyingizni sotganingizda kapitalning daromadlari sifatida soliqqa tortilishi mumkin.)
Albatta, siz barcha qiyinchiliklarni va chalkashliklaringizni faqat chegirmalarni talab qiladigan qiymatga ega emasligini aniqlaysiz. Raqamlarni ishlatish uchun vaqtni tanlashingiz mumkin va agar siz to'liq chegirmalar ruxsat berilgan deb hisoblasangiz, nima qilish kerakligini bilib olishingiz mumkin. Siz o'zingizning hayotingizni osonlashtirishi uchun malakali soliq mutaxassislarini yollash uchun nihoyat o'zingiz haqingizdadir. Shunga qaramay, siz o'zingizning biznesingizning boshqa jihatlari uchun odatiy hisobchiga muhtojligini his qilsangiz, bu sizning maqsadingizga bog'liq bo'ladi - odatda yaxshi g'oya.