Dekabr. Investitsiya strategiyangizni o'zgartirishga tayyormisiz?
2017 yil uchun soliq rejalashtirish bo'yicha maslahatlar
Har qanday sarmoyalarni sotishdan oldin daromadga qanday soliq stavkasi yoki stavkalari qo'llanilishini tushunganingizga ishonch hosil qiling. Quyidagi soliqlar 2017 yilda amal qiladi:
- 2017 yil uchun oddiy daromad solig'i stavkalari eng yuqori daromad keltiruvchi shaxslar uchun 39,6 foizni tashkil etadi.
- Uzoq muddatli kapitalning daromadlari 20 foizdan yuqori soliq stavkasiga ega. Sarmoyalar bo'yicha uchta uzoq muddatli soliq stavkalari mavjud: 0 foiz, 15 foiz va 20 foiz. 20 foizli eng yuqori foiz stavkasi soliq imtiyozlarining 39,6 foiziga to'g'ri keladi.
- Malakali dividendlar uzoq muddatli kapitalning daromad solig'i stavkalari bo'yicha soliqqa tortiladi.
- Investitsiya daromadlari 2017 yildan boshlab 3,8 foiz miqdorida sof investitsiya daromadiga solinadi. Investitsiya daromadining ushbu sxemasi yalpi daromadni 200 ming AQSh dollaridan oshib ketgan yoki turmush qurmagan yoki 250 ming AQSh dollari evaziga turmush qurgan juftlar uchun tuzatilgan shaxslarga ta'sir ko'rsatadi.
Sarmoyani birlashtirgan daromad solig'i va sof investitsiya daromadlari bo'yicha soliq yoki NIIT daromadlarini ko'paytiradi, investorlar uzoq muddatli daromadlar va malakali dividendlar bo'yicha 23,8 foiz cheklanmagan soliq stavkasiga duch kelishi mumkin.
NIIT uchun daromad solig'i uchun 20 foiz, ortiqcha 3,8 foiz. Aksincha, qisqa muddatli yutuqlar, malakali bo'lmagan dividendlar va foizlar 43,4 foizga qadar soliqqa tortilishi mumkin edi. Bu NIIT uchun 39,6% va 3,8% yuqori daromad solig'i stavkasi.
Sizning xarajat asoslari hisobotlari sozlamalarini tekshiring
Brokerlik firmalari IRSga investitsion mahsulotlarning iqtisodiy asoslarini, shuningdek, hisob egalariga 2011 yil 1099-B shaklida hisobot berishni boshladi.
2012 yil davomida dividendlarni qayta investitsiyalash dasturi bo'yicha sotib olingan fondlar va qimmatbaho qog'ozlar bo'yicha qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobot kengaytirildi. 2013 yil mobaynida yangi sotib olingan obligatsiyalar, eslatmalar, tovar va lotin materiallari xarajatlar asoslari bo'yicha hisobot talablariga muvofiq qoplandi.
Investorlar o'z brokerlik veb-saytida ularning narxlarini taqsimlash afzalliklarini ko'rib chiqishlari kerak. Brokerning standart usullaridan ko'ra boshqa usulni qo'llashingiz mumkin. Sizning soliq ma'lumotingizni tayyorlash uchun zarur bo'lgan barcha ma'lumotlarga ega bo'lishingiz uchun brokeringiz ma'lumotlarini o'z qaydlaringizga solishtiring.
Portfelingizni soliq turi bo'yicha balanslashni o'ylab ko'ring
Oddiy daromad keltiradigan investitsiyalar soliqqa tortish rejalari ichida yaxshiroq bo'lishi mumkin va uzoq muddatli daromadlarni keltirib chiqaradigan investitsiyalar soliqqa tortiladigan hisoblarda maqbul soliq natijalarini keltirib chiqarishi mumkin. Bu uzoq muddatli daromadlarga nisbatan qo'llaniladigan soliq stavkalarining pastligi va aktivni joylashtirish deb ataladigan soliq strategiyasining bir qismidir.
Investitsiyalarni yo'qotish
Ushbu taktikalar joriy yilga zararlarni tezlashtiradi. Sarmoya zararlari jami sarmoya tushumlarini bartaraf etishi mumkin. Agar sizda yil davomida aniq kapital yo'qotsangiz, ushbu zararning 3000 dollarigacha 2017 yildan boshlab boshqa daromadlaringizni qoplash uchun qo'llanilishi mumkin. Ushbu yillik limitdan ortiq bo'lgan har qanday sarmoya yo'qotilishi keyingi yilga ko'chirilishi mumkin.
Agar siz investitsiyani sotishdan oldin yoki keyin 30 kun ichida bir xil sarmoyani qayta sotib olsangiz, sizning yo'qotishlaringiz yuvish qoidalari bo'yicha avtomatik ravishda kechiktiriladi.
Yutuqli investitsiyalarni sotish
Ushbu taktikalar daromadni joriy yilga tezlashtiradi va investor keyingi yilda soliq stavkasidan tushadigan soliq stavkasidan pastroq bo'lishini talab qilganda idealdir. Bundan tashqari, sarmoyadorlar oldingi yillarda olib borilgan sarmoyani yo'qotish uchun foydali lavozimlarni sotishlari mumkin. Ushbu taktikaning salbiy tomoni shundaki, daromadni tezlashtiruvchi soliq ham tezlashadi. 10 foiz va 15 foiz soliq imtiyozlariga ega bo'lgan investorlar kapital profitsiti bo'yicha nol foiz stavkasini qulflash uchun daromadli uzoq muddatli investitsiyalarni sotishni ko'rib chiqishni istashlari mumkin. 39,6 foiz soliq imtiyozlariga ega bo'lgan investorlar, 20 foizli uzoq muddatli daromad solig'i stavkasini va sotishga qaror qilishdan oldin, 3,8 foizli surtmaslik ta'sirini hisobga olishni istashi mumkin.
Daromadlar bilan zararlangan zararlar
Ushbu taktikalar investorlarning boshqa investitsiyalardan tushgan daromadlarini bartaraf etishga imkon beradi. U yo'qotilgan hosilni yig'ish deb nomlanadi va maqsad daromadlarni investitsiyalarni bir vaqtning o'zida yo'qotish bilan sotish orqali daromadlarni sotishning umumiy soliq ta'sirini kamaytirishdir. Bu daromadni tezlashtiradigan va joriy yilda eng kichik soliq ta'sirini yuzaga keltiradigan zararlar tezlashtiradigan gibrid taktika. Ushbu taktika nafaqat daromad solig'ini hisobga olgan holda daromadlarni kamaytiradi, balki bu sof investitsion daromad solig'ining 3,8 foizini hisobga olgan holda sof daromadlarni kamaytiradi.
Kelgusi yilgacha bo'lgan zararlarni bartaraf etish
Soliq to'lovchilar odatda investitsiyalarni yo'qotish imkoniyatini topa olmaydilar, chunki Soliq kodeksida kelgusi yilda ortiqcha kapital yo'qotishlarni olib o'tish bo'yicha qoidalar mavjud. Shuning uchun zararli investitsiyalarni sotish muddati soliq masalalari emas, balki investitsion strategiyangiz tomonidan boshqarilishi mumkin.
Kelgusi yilgacha daromadlarni taqsimlash
Qorli sarmoyalarni sotish uchun pulni ushlab qolish ikki narsani amalga oshirishi mumkin: daromadni yana bir yilga to'ldiradi va daromadni qisqa muddatga emas, balki uzoq muddatli ustunlikdagi ustunlikka erishish uchun daromadni ko'paytirishni davom ettirishingiz mumkin. - oddiy soliq stavkalari bo'yicha foyda olish. Uzoq muddatli daromadlar - bir yildan ortiq vaqt mobaynida o'tkazgan sarmoyalaringizdan olingan daromadlar. Soliq to'lovchilar kelgusi yil daromadlarining sezilarli kamayishini kutayotgan soliq to'lovchilar uchun kichikroq soliq qonunchiligini ishlab chiqishi mumkin, chunki soliq to'lovchilar 10 foiz va 15 foiz soliq imtiyozlaridan uzoq muddatli daromadlar bo'yicha 0 foizga ega.
Sarmoyani yo'qotish taqsimoti bilan soliq rejalashtirish
Investorlar sarmoyalarni yo'qotish uchun sarmoya tushumlarini bartaraf etish uchun foydalanishi mumkin. Sarmoyalarni yo'qotish bo'yicha tushumlar toza investitsiya daromadlari bo'yicha soliqqa tortiladigan yuqori daromadli shaxslar uchun yanada qimmatli bo'ladi. Investorlar keyingi yillarda ba'zi yo'qotishlarni qoldirish strategiyasiga nisbatan zararlarni imkon qadar tez so'raladigan foydalarni ko'rib chiqishlari mumkin.