8 Buyuk yil yakuni bo'yicha Soliqni rejalashtirish bo'yicha maslahatlar

01 - Birinchisi - Vaqtinchalik daromad va xarajatlar

Sizning biznes soliq yilingiz tugagach, bu yil yoki keyingi yil daromad olish imkoniyati bo'lishi mumkin. Agar kamroq daromad yilida daromad olsangiz , siz soliqlarni kamaytirishingiz mumkin.

Misol uchun, agar bu yil sizning zararingiz bo'lsa, lekin kelgusi yil sizning daromadingiz bo'ladi, deb bilsangiz, sizning daromadingiz past bo'lishi bilan mijozlarga bu yil sizni to'lashni tavsiya qilishingiz mumkin. Agar sizning daromadingiz kelgusi yil past bo'ladi deb hisoblasangiz, mijozlar keyingi yilga to'lovlarni o'tkazishga harakat qiling. Bu juda qiyin, chunki kelgusi yilda nima bo'lishini bilmayman, ammo soliq maslahatchisi bilan suhbatlashishga loyiqdir.

Vaqt sarflash xarajatlari
Kelgusi yil yoki keyingi yil xarajatlarni kamaytirish yoki bermaslik haqida o'ylashganda, bu erda uchta nuqta hisobga olinadi:

• Sizning daromadingiz yuqori bo'lgan yilni chegirib tashlang. Bu o'sha yilda kam daromad keltiradi.
• Chegirma summasi yuqori bo'lgan yili chiqarib oling. Ba'zi tushumlar yildan-yilga o'zgarib turadi. Ushbu o'zgarishlarni o'rganish sizni pulni tejash imkonini beradi, bu esa sizni yuqori bo'lsa, sizni chegirib tashlashga imkon beradi.
• Soliq stavkalari yuqoriligi yilga chiqarib tashlang. Kelgusi yilda biznes soliq stavkalari ortishi kerakligini bilsangiz, kelgusi yilda soliqqa tortiladigan daromadni minimallashtirish uchun ajratmalar oling.

Vaqt va daromadlarni ajratish muddatini belgilash tamoyili, agar o'ylab bajarilgan bo'lsa va soliq maslahatchisining yordami bilan biznes soliqlarini kamaytirsa .

02 - Saqlash va oldindan to'lash orqali soliqlarni tejash

1-qadamda aytib o'tilganidek, xarajatlarni (va past daromadlarni) inventarizatsiya qilish va etkazib berishga sarflash va oldindan to'lov xarajatlarini oshirishi mumkin. Agar atrofingizda o'tirgan naqd pulingiz bo'lsa yoki siz kredit liniyasini yoki xarid qilish uchun biznes kredit kartasidan oqilona foydalanishingiz mumkin bo'lsa, etkazib berishga tayyor bo'ling. Masalan:

Stock Up

• Ofis materiallari va nusxa qog'oziga qarang va o'rtacha miqdorda to'ldiring.
  
• Sizning zavodingizda, odatiy joyingizda yoki ishingizda muntazam ravishda foydalanadigan materiallaringiz bo'lsa, bularga ham e'tibor bering.

Pre-Pay

• Biznesni sug'urtalash yoki sizning biznesingiz uchun maxsus sug'urta kabi sug'urta to'lovlari (masalan, sug'urta qoplamasi sug'urtasi)
  
• Ijara yoki ipotekani oldindan to'lash. Agar siz ipoteka to'lovini oldindan to'lamoqchi bo'lsangiz, faqatgina qo'shimcha foizlarni to'lamasdan, asosiy printsipni ko'rib chiqayotganingizga ishonch hosil qiling.
  
• Professional jurnallarga obuna bo'lish yoki ofisingizdagi qabul qilish punktiga oldindan to'lov.

Soliq maslahatchi bilan maslahat qiling, chunki jamg'armangiz daromadni kamaytiradi.

03 - Xodimlar uchun 401k rejani tuzish orqali soliqlar bo'yicha saqlang

Agar sizning kompaniyangiz bu yil foydali bo'ladigan bo'lsa va ortiqcha naqd bo'lsa, siz o'zingiz va xodimlaringiz uchun 401 (k) yoki Safe Harbor 401 (k) ni o'rnatish orqali soliqlarni tejashingiz mumkin. Agar sizning yagona mulkingiz bo'lsa ham , siz 401 (k) nafaqangizni pensiya uchun pulingizni ajratib qo'yishingiz va biznes soliqlarini tejashingiz mumkin. Aslida, bu jarayon hech qanday xodimlar bilan oson emas, chunki kamroq qoidalar mavjud.

401 (k) rejasiga soliq imtiyozlari:

• Sizning biznesingiz uchun soliq imtiyozini talab qilishingiz mumkin, u 401k rejani tuzish va boshqarish uchun xarajatlar uchun, yiliga 500 dollargacha reja mavjud bo'lgan dastlabki uch yil har biri uchun.
  
• O'zingiz va ishchilaringiz uchun sizning biznesingizdan chetlatilgan miqdorlar biznes xarajatlari sifatida (belgilangan limitlarga qadar) chegirib tashlanadi
  
• Agar xodimlar malakali reja berilsa, xodimlar ushbu pulni soliqqa tortiladi. pul olinmaguncha soliqqa tortilmaydi.

Agar ushbu soliq yili tugaguniga qadar rejani o'rnatgan bo'lsangiz, potentsial mablag'ingiz rejani tuzish va uni moliyalashtirish xarajatlaridan ko'proq bo'lishi mumkin.

04 - Soliqdan tejash uchun yomon qarzlarni yozib qo'ying

Yomon (yig'ilmagan) qarzlar yil oxirigacha hisobdan chiqarilishi mumkin va qarzingizni undirib bo'lmaydigan qarzlar sizning daromadingizni kamaytirish uchun ishlatilishi mumkin. Bu jarayon qanday qilib ishlaydi:

1. Yil davomida siz to'playdigan debitorlik varaqalari bor ... va sizda to'plangan muammolarga duch keladigan ba'zi alacaklar bor.
   
2. Yil oxirida sizni kim uzoq muddat ichida to'lamaganligini ko'rish uchun Hisobni oladigan qarilik hisobotini ishga tushirish.
   
3. Agar mijoz endi faol bo'lmasa yoki to'lovni to'xtatgan bo'lsa, daromadni kamaytirish uchun ushbu mijozning balansini jami sotishdan tushirishingiz mumkin.
   
4. Yozishni istagan barcha yomon qarzlarni qo'shing. Siz ushbu qarzlarni o'chirib tashlamoqchimisiz. Agar pulni keyinroq xaridordan olgan bo'lsangiz, hisobdan chiqarishni bekor qilish va to'lovni daromad sifatida e'lon qilish kerak. Ro'yxatni soliq maslahatchisi bilan ko'rib chiqing.

05 - Yozib yuborish va eskirgan uskuna va inventarni yozib olish Soliqdan tejash mumkin

Foydalanilmay qolgan, shikastlangan yoki noto'g'ri uskunalar sizning xarajatlaringizni oshirish va soliq majburiyatini kamaytirish uchun buxgalteriya hisobingizdan chiqarib yuborilishi mumkin. Bu jarayon qanday qilib ishlaydi:

• Kompaniyangizdagi barcha uskunalar, jumladan, ofis uskunalari va mahsulotni ishlab chiqarish uchun foydalanadigan har qanday asboblar ro'yxati bo'lishi kerak. Ushbu ro'yxatni ko'rsating va quyidagi asboblarni belgilang: (1) eskirgan (eskirgan), (2) noto'g'ri, ta'mirdan ortiq zarar ko'rgan yoki (3) shikastlangan, lekin hali ham foydalanishga yaroqli.
  
• Eskirgan yoki bekor bo'lmagan narsalar uchun uskunalarning to'liq qiymatini hisobdan chiqarish uchun ro'yxatdan o'tkazing
• Zarar etkazilgan, lekin foydalanishga yaroqli bo'lgan narsalar uchun yozib olish uchun qiymatning pastligini ro'yxatlang. Misol uchun, agar kompyuteringiz 2000 dollarga sotib olgan kompyuteringiz bo'lsa va u yangi kompyuterni sotib olganingiz uchun orqa xonada o'tirsa, kompyuteringiz eskirganligi sababli to'liq $ 2000 xarid narxidan foydalanishingiz mumkin. Agar jihozlarning bir qismi $ 1,000 ni tashkil qilsa va uning qiymati 300 dollardan kam bo'lsa, 300 dollarga tushib ketishi mumkin.
  
• Ushbu barcha hisob-kitoblarni va yozilishlarni jami soliqni qaytarish bo'yicha xarajatlar sifatida olinishi mumkin. Keyinchalik, aktivlar qiymati kamayadi.

06 - Ishchilarga Bonuslar yoki Hadyalar berish - Ish Soliqlarini kamaytirish

Bir yil oxirida xodimlarga bonuslar berish yoki sovg'alar va partiyalar berish an'anaviy vaqt hisoblanadi. Ushbu xarajatlar uchun soliq imtiyozlarini olish bilan bir qatorda siz xodimlaringizdan, ayniqsa, bayramlarda juda ko'p yaxshi niyatlarni qabul qilasiz.

Xodimlar / egalik bonuslari - bu xarajat va muayyan sharoitlarda tushirilishi mumkin. Masalan:

• S korporatsiyalari aktsiyadorlar va egalari uchun bonuslarni bonuslarni to'lash vaqtida o'z aktsiyalariga ega bo'lishlari mumkin.
  
• C Kompaniyalar faqat bonusni to'lash vaqtida 50 foiz va undan ortiq mulkka egalik qiluvchi aktsiyadorlar / egalari uchun bonuslarni chiqarishi mumkin.

Barcha turdagi kompaniyalarning ishchilariga berilgan bonuslar biznes uchun sarflanadigan xarajatlardir. Biroq, mulk egalari / sheriklari / a'zolari IRS tomonidan o'z-o'zini ish bilan ta'minlashi uchun, faqat mulk egalari, hamkorlar va mas'uliyati cheklangan jamiyat (MChJ) a'zolari uchun bonuslar chegirib bo'lmaydi. Bu korporatsiyaga ega bo'lish va ushbu korporatsiya xodimining ko'proq soliq imtiyozlari paydo bo'lishiga olib kelishi mumkin bo'lgan holat.

Dam olish sovg'alari va dam olish kunlari partiyalar muntazam ravishda / tez-tez berilmaguncha va sha'n-sharafni targ'ib qilish maqsadlarida qo'llanilishi mumkin.

Sovg'alar, mukofotlar, bonuslar va soliqlar haqida batafsil ma'lumot

07 - Bonus amortizatsiyasi va 179-bo'limdagi chegirmalar orqali soliqlarni tejash

Oxirgi qonunchilik 2008 yildan buyon tadbirkorlik sub'ektlarining investitsiyalarini rag'batlantirish uchun biznes-uskunalarning muayyan turlari bo'yicha tezlashib borayotgan amortizatsiyani oshirib, korxonalar tomonidan soliqlarni tejash imkoniyatlaridan foydalanish imkonini beradi. Ushbu qoidalar, bu yil sotib olingan biznes-uskunalarning qiymatini ko'proq soliq chegirmalari uchun sarflashga imkon beradi.

Bonus amortizatsiyasi
Bonus Amortizatsiyani ta'minlovchi korxonalar mulkni xizmatga joylashtirilgan yil davomida ma'lum malakali mulkning tuzatilgan asoslarining 50 foizini yo'qotishiga imkon beradi. Ba'zi davlatlar bonus amortizatsiyani o'zgartirishi yoki rad etishini bilishingiz kerak. Sizning davlatingizdagi nizomlaringizni ko'rish uchun sizning davlat departamentingizga murojaat qiling.

179-modda. Amortizatsiya
Tezlashtirilgan amortizatsiyaning yana bir shakli 179-bo'limning mulkini o'z ichiga oladi.

Agar asbob-uskuna xarid qilishni ko'rib chiqmoqchi bo'lsangiz, kelgusi yilga qaraganda bu yilni sotib olish uchun yaxshi soliq harakati bo'lishini bilish uchun soliq maslahatchisiga murojaat qilishingiz mumkin.

08 - Energiya tejashga yaroqli transport vositalarini va mulkni sotib olish orqali soliqlarni tejash

2008 yilgi Favqulodda vaziyatni barqarorlashtirish to'g'risidagi qonuni ("qutqaruv" deb nomlanuvchi) iste'molchilar va korxonalar uchun energiya tejash choralarini qo'llash uchun ayrim soliq imtiyozlarini davom ettirishni o'z ichiga oladi. Garchi ushbu choralarning ko'pchiligi kommunal va yonilg'i ishlab chiqarish korxonalari uchun mo'ljallangan bo'lsa-da, ba'zilari boshqa umumiy korxonalarga murojaat qilishadi. "Yashil ketish" sizning biznesingizni ba'zi soliq tejashlari bilan ta'minlaydi. Misol uchun, sizning biznesingiz uchun foydali bo'lishi mumkin bo'lgan bitta qoidalar: [/ p [

Energiya samaradorligi
Tijorat binolarda energiya jihatidan samarador bo'lgan mulk energiyani tejash energiyani tejash va energiya sarfini qisqartirish, binoning HVAC, issiq suv va ichki yoritish tizimlari uchun amalga oshirilishi kerak. Binoning 50% energiya tejash maqsadiga erishish uchun bino maydonchasi kvadrat futiga 1,80 dollargacha tushiriladi. 2013 yil 31 dekabrgacha mavjud. IRS da tijorat mulkdorlari uchun energiya tejamkorligi choralari bo'yicha ajratmalar haqida batafsil ma'lumot beruvchi byulletenni e'lon qildi.

Muqobil avtotransport vositalari va duragaylar
IRS muqobil avtoulovlar va gibrid avtomobillarni sotib olish uchun soliqni tejash haqida ma'lumot berishni davom ettirmoqda. Avtomobillar ro'yxati kengayib bormoqda, chunki avtoulovchilar o'zlarining guruhlarida gibridni o'z ichiga oladi. Siz ushbu transport vositasining haqiqiy xaridoringiz bo'lishingiz kerak, ammo siz to'g'ridan-to'g'ri soliq imtiyozlarini olasiz (soliqqa tortishdan farqli o'laroq).

09 - Ogohlantirish

Ushbu maqola va ushbu qo'llanma saytidagi ma'lumotlar faqat umumiy ma'lumot uchun mo'ljallangan. Muallif EBM, soliq advokati yoki ro'yxatdan o'tgan agent emas. Maxsus vaziyatingiz bilan bog'liq ma'lumot uchun soliq bo'yicha mutaxassisingiz bilan maslahatlashing.