Uy ishingiz uchun ushbu biznes uchun soliq imtiyozlarini olish uchun siz ba'zi asosiy talablarga javob berishingiz kerak. Ushbu maqolada bu talablar tushuntiriladi, agar siz imtiyozlar foizini qanday hisoblashingiz va agar talablarga javob bersangiz, sizning soliqlardan tushadigan xarajatlar haqidagi ma'lumotlarni ko'rsatadi.
Ushbu mavzu murakkab va ushbu maqolaning maqsadi sizga umumiy nuqtai nazarni berishdir.
Birinchi fazilat: fazodan foydalanish
Sizning biznesingiz uchun bo'sh joy IRS talablariga javob beradi: 1) biznes qonuniy bo'lishi kerak; (2) Kassa sizning asosiy ish joyingiz yoki majlislardagi mijozlar kabi muayyan biznes maqsadlari uchun ishlatilishi kerak va (3) biznes uchun "muntazam va mutlaqo" foydalanish kerak.
Uyingizdagi ish joyini kamaytirishning ikkita usuli
IRS Sizning daromadingizni hisoblashning ikki xil usulini beradi:
Soddalashtirilgan uskuna - Agar sizda kichik joyingiz bo'lsa, oddiy hisoblashni amalga oshirish imkonini beradigan soddalashtirilgan usuldan foydalanishingiz mumkin.
Batafsil yondashuv - agar sizda katta bo'sh joy bo'lsa, batafsilroq metoddan foydalaning, IRS formasi 8829 da .
Erning foizini aniqlashning ikkita usuli
Qaysi usulni qo'llashni aniqlash uchun siz bo'sh joyni uyingizning foydalanadigan maydonining foizini hisoblashni bilishingiz kerak bo'ladi. Biznes uchun foydalaniladigan maydon ikki usuldan biri bilan belgilanadi:
- Hudud metodi
O'zingizning ishingiz uchun foydalaniladigan maydonni uyingizning umumiy maydoniga bo'ling. Misol uchun, agar sizning uyingiz 2000 kvadrat fut bo'lsa va uy ofisingiz 400 kvadrat fut bo'lsa, sizning ofisingiz uyingizning umumiy maydonining 20% ni tashkil qiladi.
- Xonalar soni
Biznes uchun ishlatiladigan xonalar sonini uydagi umumiy xonalar soni bilan ajratib turing (agar xona soni bir xil bo'lsa, ushbu usuldan foydalaning).
Ko'pgina hollarda, maydonning usuli eng yaxshisidir, chunki ko'pchilik uylarda teng o'lchovli xonalar yo'q.
Keyinchalik, sizning uy ishingiz uchun sarflanadigan xarajatlar turlari ...
Soliq va uy biznesingizga qayting
Uyda biznesni ajratish bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun foydalanishingiz mumkin bo'lgan uyingizda foizlarni aniqlaguningizdan so'ng, keyingi qadam sizni tushirishingiz mumkin bo'lgan uy xarajatlarining turlarini aniqlashdir. Sizning boshqa biznes xarajatlaringizdan tashqari, IRS sizning "uyingizdagi biznesdan foydalanish" bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirishga imkon beradi. Agar xarajatlar sizning biznesingiz bilan bog'liq bo'lmasa, ularni tushirib bo'lmaydi.
Siz boshqa joylarda soliqni qaytarishingiz mumkin bo'lgan xarajatlar
Reklama, ish haqi va ta'minot xarajatlari "uydan foydalanish" deb hisoblanmaydi, biroq ular boshqa joylarda soliq deklaratsiyasida tushishi mumkin. IRSni sizning xizmatlaringiz uchun uyingizga keladigan mijozlarga muntazam ravishda ega bo'lmaguningizcha, ko'kalamzorlashtirish xizmatining qonuniy biznes xarajati ekaniga ishontirish qiyin kechishi mumkin.
Shaxsiy xarajatlarni shaxsiy xarajatlardan ajratishga ehtiyot bo'ling. Keyin alohida xarajatlarni ikkita toifaga o'tkazing:
- To'g'ridan to'g'ri
To'g'ridan-to'g'ri xarajatlar faqat sizning uyingizning biznes qismida qo'llaniladi. Masalan, faqatgina bu sohada ishlatiladigan bo'yoq, devor qog'ozi va xalat bo'lishi mumkin. - Bilvosita
Bilvosita xarajatlar sizning uyingizni ishlatish uchun to'lanadigan xarajatlardir, ular biznes uchun foydalaniladigan uyning foiziga qarab hisoblab chiqarilishi mumkin ("Uy ofisingizdagi bo'sh joyni kamaytirishni hisoblash" ga qarang). Odatda bilvosita xarajatlarga rent / ipoteka foizlari, kommunal xizmatlar, sug'urta va umumiy uy ta'mirlash kiradi.
Jami bilvosita xarajatlarni aniqlash uchun yil davomida jami uy xarajatlaringizning hammasini ro'yxatlang. Bu qisman ro'yxat:
- Ijara yoki ijarada soliq
- To'lanadigan ipoteka foizlari
- Uy egasi sug'urta mukofotlari (agar uyingizning biznes qismini alohida sug'urta qilsangiz)
- Ba'zi uylarni ta'mirlash (agar ular uydagi ish joyiga ta'sir qilsa)
- Elektr, gaz, axlat, suv va kanalizatsiya singari vositalar va xizmatlar . (Telefon xarajatlari quyida muhokama qilinadi)
- Amortizatsiya. Uyingizdagi amortizatsiyani hisoblash uchun (a) biznesingiz uchun foydalangan paytingizdagi (a) sizning uyingizdagi adolatli bozor qiymatidan yoki (b) sotib olish bahosidan (erdan tashqari) ortiqcha katta o'zgarishlar, sizning uyingizdagi o'zgarishlar. Keyin miqdori biznes foydalanish foizi bilan ko'paytiring.
Keyinchalik, uy telefoni xarajatlarini kamaytirish.
Uy ofisingiz uchun telefon sarfini kamaytirish
Sizning uy ofisingiz uchun telefon xarajatlarini kamaytirishni istasangiz, bilib olishingiz kerak:
- Uyingizda bitta telefon liniyasi bo'lsa
Agar sizning uyingizda faqat bitta telefon liniyasi bo'lsa, mahalliy telefon qo'ng'iroqlari uchun telefon liniyasidan foydalanishni kamaytira olmaysiz, chunki bu IRS qoidalariga muvofiq chiziqni "eksklyuziv" ishlatmaydi. Biroq, sizga yo'nalishdagi har qanday uzoq masofali ish qo'ng'iroqlarini bekor qilishingiz mumkin. Agar siz tekshirilayotgan bo'lsangiz, sizning telefoningizdagi tushunchalarni saqlaganingizga ishonch hosil qiling.
- Agar alohida biznes va shaxsiy telefoningiz bo'lsa
Agar uyingizda alohida biznes-liniyani o'rnatgan bo'lsangiz, siz mahalliy va shaharlararo qo'ng'iroqlar uchun ushbu liniyani ishlatishni qisqartirishingiz mumkin. Ushbu chiziqni shaxsiy qo'ng'iroqlar uchun ishlatmasligingizga ishonch hosil qiling. «Maxsus» qoidani eslang. - Biznes uchun uyali telefondan foydalansangiz
Siz simli telefon bilan ishlaydigan uyali telefon uchun faqat sarf-xarajatlarni kamaytirishingiz mumkin. Agar sizda faqat bitta uyali telefon bo'lsa va uni biznes va shaxsiy qo'ng'iroqlar uchun ishlatsangiz, soliq maslahatchisiga chegirmalar bo'yicha murojaat qiling.
Keyinchalik, uy ofislariga ajratilgan cheklovlar.
Uy ofisidagi biznesni qisqartirish bo'yicha cheklovlar
Sizning uy ofisingiz va ushbu ofis bilan bog'liq biznes xarajatlari umuman tushirilmasa ham, sizning umumiy daromadingiz sizning biznesingizning umumiy summasidan kam bo'lsa, sizning ajratmalaringiz cheklangan bo'lishi mumkin. IRS-nashrining 587 (2007) dan , bu cheklovning tafsilotlari:
Sug'urtalash, kommunal xizmatlar va amortizatsiya (oxirgi marta eskirgan amortizatsiya) kabi nohaq xarajatlar sizning uyingizdan biznesdan foydalanishdan olinadigan yalpi daromad bilan cheklanadi:
- Sizning uyingizdan biznes uchun foydalanmagan bo'lsangiz ham (masalan, ipoteka foizlari, ko'chmas mulk solig'i, baxtsiz hodisalar va o'g'irlik oqibatida yo'qotishlar kabi) xarajatlarning biznes qismi tushib ketishi mumkin;
- Uydagi tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lgan ish xarajatlari (masalan, ish haqi yoki ta'minot), lekin uyning o'zi foydalanmaslik.
Buning qanday ishlashi haqidagi misol:
- Birinchidan, siz uy ofisidan olinadigan daromadni talab qilish bo'yicha talablarni qondirdingiz deb hisoblang (1-betdan boshlab) va siz uy ofisingizdagi ulushni 20%
- Sizning yalpi daromadingiz $ 10,000 ni tashkil qiladi.
- Ishingiz uchun ajratiladigan ipoteka foizlaringizni 1500 $ ($ 1500 x 20% = $ 300) deb baholang. Uyingizdan biznes bilan bog'liq bo'lmagan biznes xarajatlarini ($ 4,500, reklama, sayohat va professional maslahatchi uchun to'lovlar kabi narsalar uchun) olib tashlang.
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Bu sizning uyingizdan foydalanish bilan bog'liq bo'lgan boshqa xarajatlarni kamaytirishingiz mumkin bo'lgan cheklovdir.
- Ushbu limitdan siz o'zingizning uyingizdan foydalanishingiz bilan bog'liq birinchi, ruxsat etilgan biznes xarajatlarini , keyin sizning uyingizda ruxsat etilgan amortizatsiyani (sizning ofis chegirma foiziga asosan) tushirishingiz mumkin.
Chegarasi tufayli barcha xarajatlaringizni va amortizatsiyangizni kamaytira olmasangiz, kelgusi yil ushbu xarajatlarning bir qismini yoki barchasini olib yurasiz.
Ushbu ko'chirish bo'yicha qo'shimcha ma'lumot uchun soliq maslahatchisiga murojaat qiling .
Sizning uydan foydalanish bilan bog'liq bo'lmagan ruxsat etilgan biznes xarajatlarini har doim ham qisqartirishingiz mumkin va siz har doim sizning ipoteka foizingizning ish ulushini tushirishingiz mumkin. Ammo daromadingiz asosida boshqa uy xarajatlaridan mahrum bo'lish qobiliyatingiz cheklangan bo'ladi. Misol uchun, agar sizda aniq yo'qotish bo'lsa, siz o'sha yildagi har qanday uy-joy xarajatlarini yoki amortizatsiyani ( soliq maslahatchisi yoki tayyorlovchi uchun hisob-kitoblardan tashqari) kamaytirolmaysiz .
Eslatma: Maqsadim hujjatlarni to'plashda va AQSh soliq qonunlarini tushunishda sizga yordam beradigan umumiy ma'lumotni taqdim etishdir. Men soliq advokati yoki soliq to'lovchi emasman. Soliq qarzlarini tayyorlash yoki soliqqa oid qarorlar qabul qilishda malakali mutaxassisga murojaat qiling.