Sizning biznesingiz uchun "oddiy va kerakli" xarajatlar odatda soliqqa tortilishi mumkin
Barcha biznes xarajatlaringizni kuzatib borish soliq majburiyatlarini qisqartirishning uzoq yo'llariga aylanadi.
Qonuniy xarajat nima?
Asosiy ta'rif - sizning biznesingiz yoki kasbingiz uchun xarajat "odatiy va zarur" bo'lishi kerak. Ushbu ta'rif to'g'ri soliq kodidan chiqadi (Ichki daromad kodining 162-bandi, shuningdek, Xazina jamg'armasi to'g'risidagi Nizom 1.162-1-bandga qarang). "Odatdagi xarajatlar," IRS 535-nashrda, "Biznesga sarf-xarajatlar" da aytilganidek, "Sizning sanoatingizda keng tarqalgan va qabul qilinadigan mablag'lar, zaruriy xarajat sizning biznesingiz yoki biznesingiz uchun foydali va mosdir".
Biz xarajatlarni tahlil qilganda beshta farqni qilamiz. Biz shaxsiy xarajatlarni biznes xarajatlaridan ajratamiz. Biznes xarajatlarini uchta keng turga ajratamiz: sotilgan tovarlar, kapital xarajatlar va chegirib tashlanadigan xarajatlar. Ba'zi xarajatlar qisman chegirib tashlanishi mumkin yoki umuman olinmasligi mumkin. Shunday qilib, besh farq quyidagicha:
- Shaxsiy xarajatlar
- Biznesga xarajatlar
- Sotilgan tovarlar narxi
- Kapital xarajatlar
- Cheklangan xarajatlar
Shaxsiy xarajatlarni ajratish
Xarajatlar qisman shaxsiy va qisman biznes bilan bog'liq bo'lishi mumkin bo'lgan muammolar yuzaga keladi. Umumiy misol: erkin xodim xonasida ofis sifatida bitta xonani ishlatishi mumkin. Bu holatda biz ofisning va uyning kvadrat rasmlarini o'lchab, foizini topamiz.
Bu foiz, keyinchalik ijara, sug'urta va kommunal xizmatlar kabi umumiy xarajatlarning biznes qismini o'lchash uchun ishlatiladi. Ushbu xarajatlarning biznes qismlari uy-ofislarning chegirma qismiga aylanishi kerak edi, qolgan xarajatlar esa shaxsiy xususiyatga ega bo'ladi.
Umumiy qoida: «Umuman olganda siz shaxsiy, yashash yoki oilaviy xarajatlarni kamaytirolmaysiz, ammo qisman biznes uchun va qisman shaxsiy maqsadlar uchun ishlatiladigan biror narsa uchun xarajat bo'lsa, biznes va shaxsiy qismlar o'rtasidagi umumiy xarajatlarni ajratib oling. Biznes qismini qisqartirishingiz mumkin "(IRS, 535-nashr, Biznesga sarf-xarajatlar, shaxsiy va ish haqi bo'yicha bo'lim).
Buxgalterlik maslahati: barcha xarajatlaringizni kuzatib boring. Shunday qilib, xarajatlaringizni ko'rib chiqsangiz va ularning har qandayini soliqqa tortilishi mumkin bo'lsa, hisobchingizga murojaat qiling.
Sotilgan mol-mulki
Sotilgan tovarlar narxi inventarizatsiya qilish va inventarizatsiyaga tegishli narsalarga sarflanadi. Ishlab chiqaruvchi, toptancılar va perakendeciler, ishlab chiqargan yoki qayta sotish uchun sotib olingan mahsulotlar narxini izlar.
Umumiy qoida: "Agar sizning biznesingiz mahsulotni ishlab chiqaradi yoki ularni qayta sotish uchun sotib olsa, siz odatda sotilgan tovarlaringizning narxini aniqlash uchun har bir soliq yilining boshida va oxirida inventarni baholaysiz.
Sizning biznesingizdagi xarajatlaringizning ayrimlari sotiladigan tovarlar narxiga bog'liq "(IRS, Publication 535, Business Expenses, sotilgan tovarlarning qiymati bo'yicha bo'lim).
Batafsil tushuntirishlar uchun, 334 nashr, Kichik biznes uchun Soliq qo'llanma, 6-qism, Sotilgan mahsulotning qiymatini qanday shakllantirish kerakligi haqida qisqacha ma'lumot mavjud. Shuningdek qarang: 538-sonli "Buxgalteriya davrlari va usullari" bo'limining inventarlari.
Kapital xarajatlar
Ba'zi xarajatlar aktiv sifatida qayd etilgan va xarajatlar vaqt o'tishi bilan amortizatsiya yo'li bilan qoplangan. Bunday xarajatlar kapital aktivlar deb ataladi, chunki ularning xarajatlari biznes aktivlari sifatida kapitalizatsiya qilinadi va xarajatlar amortizatsiya yo'li bilan ma'lum vaqt davomida chegirib tashlanadi. Kapital xarajatlarga kompyuterlar, mebellar, uskunalar va ko'chmas mulk kiradi.
Umumiy qoida: "Siz uch turdagi xarajatlarni qoplashingiz kerak: biznesni boshlash xarajatlari, biznes aktivlari va yaxshilanishlar." (Nashriyot 535).
Biznes sarf-xarajatlarini kuzatib borish
Shaxsan men daromadlarimni va xarajatlarni kuzatib borish uchun to'liq xususiyatli buxgalteriya dasturidan foydalanaman. Ammo keyin yana men hisobchim va Quickbooks va Sage Peachtree kabi dasturlardan foydalanishni qulay his qilyapman. Ushbu dasturlarni kichik biznesga tavsiya etaman. To'liq xususiyatdagi buxgalteriya dasturidan foydalanish sizning kompaniyangizning salomatligini nazorat qilishingizga yordam beradi.
To'liq moslashtirilgan buxgalteriya dasturlari bir muncha vaqt olishi mumkin. Va barcha funktsiyalari va yordamlari bilan xafa bo'lish oson.
Qo'shimcha bonus sifatida, soliq kodi dasturlari sizga Quicken yoki Money-dan ma'lumotlarni import qilish imkonini beradi. Soliqlarni tayyorlash jarayonini iloji boricha silliq qilish uchun men sizning sarf-xarajatlar toifalarining to'g'ri o'rnatilganligiga ishonch hosil qilish uchun vaqt sarflashni taklif qilaman. Barcha shaxsiy moliya va buxgalteriya dasturlarida toifalarni qo'shish, o'chirish va o'zgartirishingiz mumkin. Intuitiv, eslab qolish oson bo'lgan toifalarga egalik qilib, mazmunli ma'ruzalar yaratishingiz mumkin. Ko'pgina dasturlar, toifalarni soliq shakllari bo'yicha aniq satr elementlariga bog'lashga imkon beradi. Buni belgilash siz soliqlarni tayyorlashga sarflagan vaqt miqdorini qisqartirish uchun uzoq yo'lni bosishi mumkin.
Men qayd etgan barcha buxgalteriya dasturlari foyda va zarar to'g'risidagi hisobotlarni (buxgalterlar tomonidan daromad hisoboti deb nomlanadi) keltirishi mumkin. Ushbu ma'lumotlar sizning mustaqil biznesingiz qanday ishlashini tahlil qiladi, siz foydali bo'lasizmi va pulingizni qanday sarf qilasiz. Soliq hisobotini ishga tushirishga qaror qilsangiz, bu hisobotlarni soliq deklaratsiyasini tayyorlashni tezlashtirishga undaydi.