1-qism: Avtomobil daromad solig'i tushumlari
- Avtomobil xarajatlari
- Sayohat xarajatlari
- Turmush o'rtog'ingizni yoki bolani ishga joylashtirish
- Reklama va boshqa xarajatlar
Siz ushbu soliq maqolalarini har ikkalasidan ham o'qib chiqdingizmi, siz o'zingizning qaydnomangizni va hujjatlarni topshirishdan avval buxgalteringizga topshirishingiz yoki o'zingizning daromad solig'i shaklini to'ldirish uchun foydalanishingizdan oldin nazorat qilishingiz mumkin bo'lgan biznes xarajatlarning to'liq ro'yxatiga ega bo'lishingiz kerak. , sizning biznesingizdan olinadigan soliq imtiyozlarini ko'paytirish bo'yicha
Birinchidan, avtotransport bilan bog'liq qisqartirishlarni ko'rib chiqaylik.
Agar siz o'zingizning biznesingiz paytida vositadan foydalansangiz, sizning avtomobilingiz (lar) ga tegishli barcha biznes xarajatlaringizni tushirdingizmi?
Sizning biznesingizda ishlatiladigan yoqilg'i, motor moylari va moylash materiallari narxi ruxsat etilgan chegirmalardir. (Bunga benzin ham kiradi!) Siz shuningdek, litsenziya va ro'yxatdan o'tish to'lovlarini, sug'urtani va avtomobilni ta'mirlash va ta'mirlash xarajatlarini talab qilishingiz mumkin. Agar siz avtomobilni sotib olish uchun pulni qarzingizga olgan bo'lsangiz, unda sizning kreditingizdagi foizni biznes xarajatlari sifatida talab qilishingiz mumkin. Avtomobilni ijaraga olgan bo'lsangiz, lizing narxini talab qilishingiz mumkin.
Avtomobilni olib tashlash bilan qo'lga olish, biznes va shaxsiy foydalanishdan farqlashingizga amin bo'lishingiz kerak. Ishingiz uchun ham, zavq uchun ham foydalanadigan transport vositasi bo'lsa, faqat biznesni ishlatish bilan bog'liq avtomobil xarajatlarining biznes soliq imtiyozlari deb da'vo qilishingiz mumkin.
Ushbu xarajatlar va ularni biznesni qisqartirishga qanday da'vo qilish haqida batafsilroq ma'lumot olish uchun qarang : Kanadada daromad solig'i bo'yicha qanday vosita xarajatlarni talab qila olasiz?
Ushbu xarajatlarni to'g'ri tarzda hujjatlashtirish va siz soliq imtiyozlarining eng ko'p miqdorini da'vo qilayotganingizni tekshirish uchun sizda transport vositasi logotipini saqlashingiz kerak. Qanday qilib avtomobil logotipini saqlab turish uchun Avtomobil uchun xarajatlar qanday qilib izohlanadi.
O'tgan yil davomida daromad olish uchun bir nechta vositani ishlatgan bo'lsangiz, har bir avtomobil uchun alohida qaydlarni saqlab qo'yish va xarajatlaringizga mos ravishda hisoblash muhim.
Kanada daromad agentligining Biznes va professional daromadlar bo'yicha yo'riqnomasining Avtomobil uchun sarf-xarajatlar qismida daromad solig'i bo'yicha transport vositalarining uchta klassi tasvirlangan. CRA motorli transport vositalari, avtomobillar va yo'lovchi transport vositalarini ajratib turadi va sizda mavjud bo'lgan transport vositasi ruxsat etilgan chegirmalaringizga ta'sir qilishi mumkin.
Misol uchun, agar siz daromad olish uchun foydalanadigan yo'lovchi transport vositasini sotib olish uchun qarz olgan bo'lsangiz, siz tushadigan foizlar miqdori cheklangan, chunki siz lizingga oid qator xarajatlarni kamaytira olasiz.
Agar siz biznesni sotib olish uchun transport vositasini sotib olgan bo'lsangiz yoki sotib oladigan bo'lsa, shuningdek, sarmoyadorlar uchun sarf-harajatlardan xabardor bo'lishingiz kerak, bu sizning vositangizni necha yillar davomida o'chirish uchun foydalanishi kerak bo'lgan soliq usulidir. Biznesni sotib olish uchun sotib olingan vositada CCA (sarmoyadorlar uchun sarf-xarajatlar) ni qanday e'tirof etish kerak?
Qo'llanma, shuningdek, siz biznes maqsadlarida foydalanadigan yo'lovchi transport vositasini sotib olish uchun qarzga berilgan pullarga chegirib berilgan foiz miqdorini qanday hisoblash mumkinligini ko'rsatib beradi.
Endi sayohatga tegishli daromaddan olinadigan soliq imtiyozlari haqida nima deyish mumkin?
O'tgan yil mobaynida biznes yuritish uchun sayohat qilgan bo'lsangiz, kichik biznes soliq imtiyozlarini hisoblashda barcha tegishli sayohat xarajatlarini tushirdingizmi?
Odatda siz o'zingizning harajatlaringizdan biznes xarajatlari sifatida da'vo qila olmaysiz, ammo sayohatingiz biznes daromadini olish bilan bog'liq bo'lgan taqdirda siz uydan tashqarida bo'lganingizda ketadigan xarajatlar qonuniy daromaddan soliq imtiyozlari hisoblanadi. Yana bir bor, bunday chegirib tashlanadigan har qanday va har qanday xarajatlar tushumlar bilan hujjatlashtirilishi kerak.
Misol uchun, turar joy narxini yoki taksi yoki boshqa transport xarajatlarini kamaytira olasiz. Ovqat, ichimliklar va ko'ngilxushlik xarajatlarini da'vo qilishingiz mumkin, garchi siz ularning to'liq xarajatlarini kamaytirolmaysiz.
Ovqat va / yoki dam olish bilan bog'liq soliq imtiyozlari uchun umumiy qoidalar, siz ovqat va / yoki dam olish xarajatlarining 50 foizigacha yoki "vaziyatlarda oqilona bo'lgan, qaysi biri kamroq bo'lsa" (biznes va Professional daromadlar bo'yicha qo'llanma, CRA).
Ushbu xarajatlar haqida batafsil ma'lumot olish uchun Kanada daromad solig'i bo'yicha ovqatlanish va o'yin-kulgi xarajatlari qoidalariga qarang.
Konvensiyalar - siz ko'rib chiqishni istamagan boshqa daromaddan soliq imtiyozlari. Ikkita anjumanga yoki konferentsiyaga bir yillik sarf-xarajatlarni biznes xarajatlari sifatida sarflashingiz mumkin, chunki siz kelishilgan konventsiyalar sizning biznesingiz bilan bevosita bog'liqdir (Grey Cupga borib hisoblashmaydi, balki savdo ko'rgazmasiga tashrif buyurishi mumkin) . Sizning konventsion xarajatlaringizni Kanada daromad solig'i bo'yicha ovqat va ichimliklar uchun sarf-xarajatlar qoidalarida ham qisqartirishingiz mumkin .
Konventsiyaning narxi ovqat narxini o'z ichiga olmaydi, unda umumiy qoida qo'llaniladi va siz ularning narxining 50 foizigacha kamaytirasiz. Agar konventsiyaning narxi ovqat, ichimliklar va / yoki ko'ngilxarlik xarajatlarini o'z ichiga olsa va ular sizning hisobingizda alohida ko'rsatilmasa, unda har bir kun uchun 50 AQSh dollari miqdorida summalarni hisoblab chiqing Konventsiyaning narxi. Afsuski, oziq-ovqat va ichimliklar qahva yoki donuts kabi tasodifiy narsalarni o'z ichiga olmaydi!
Boshqa odatiy soliq masalasi - sizning turmush o'rtog'ingiz yoki farzandingizning kichik biznesingizda qanday foydalanilishini daromad solig'iga ta'sir qiladi. Keyinchalik, ushbu maqola sizning turmush o'rtog'ingiz yoki farzandingizning daromadlarini kichik biznes soliq imtiyozlari deb hisoblashingizdan oldin bajarilishi kerak bo'lgan shartlarni tushuntiradi.
Sizning turmush o'rtog'ingiz yoki farzandingiz kichik biznes soliq imtiyozlari hisoblanadimi?
Ko'pgina kichik biznes vakillari o'z oila a'zolarini ish sifatida qabul qilishadi. Daromad solig'i bo'yicha bu sizning farzandingiz yoki turmush o'rtog'ingizning ishchisini va biznes soliq imtiyozlarini beradi. Agar siz farzandingiz yoki turmush o'rtog'ingizni ish bilan ta'minlagan bo'lsangiz, o'zingizning ish haqingizni ish haqi deb hisoblab qo'yishingiz mumkin, xuddi boshqa xodimning maoshi kabi (va T4 slipidagi maoshni hisoblab chiqing).
Ammo, o'tgan yili o'zingizning ishingizda ishlayotgan turmush o'rtog'ingiz yoki farzandingiz daromad solig'i tushumi sifatida baholanadigan bo'lsa, Sizning DKK sharoitlariga mos keladimi yoki yo'qligiga bog'liq savolga to'liq javob.
Agar siz oilangizni ishchi-xodimingizni biznes xarajatlari deb hisoblasangiz, quyidagilar kerak:
- turmush o'rtog'ingiz yoki farzandingizga ish haqi to'lash,
- ishni bajarish uchun boshqa birovga to'laydigan ish haqini to'laysiz,
- bolaning yoshiga mos keladigan maosh to'lash,
- va turmush o'rtog'i yoki bolaning ish yoki kasbiy daromad olish uchun zarur bo'lgan ishlarni bajarishi kerak.
Sizning farzandingiz yoki turmush o'rtog'ingiz daromad solig'i bo'yicha qonuniy xodim deb hisoblansa, bu shartlarning barchasi bajarilishi kerak.
Makbuzlar har doim muhim, shuning uchun turmush o'rtog'ingizni yoki bolani tekshirish bilan to'ldirganda, sizning qaydlaringiz uchun bekor qilingan cheklarni saqlang.
Siz o'zingizning biznesingizdan farzandingiz yoki turmush o'rtog'ingizni naqd o'rniga naqd pul o'rniga to'lashingiz mumkin. Agar shunday qilsangiz, unda siz mahsulotning qiymatini daromad solig'i bo'yicha ketgan deb hisoblaysiz va sizning yalpi mahsulotingiz mahsulotning qiymatiga teng miqdorni qo'shasiz, farzandingiz yoki turmush o'rtog'ingiz mahsulotning qiymatini o'z ichiga oladi. uning daromadi.
Turmush o'rtog'ingiz yoki bolangizni xodimi sifatida ko'rib chiqish haqida batafsil ma'lumot olish uchun DTHning Biznes va kasbiy daromad bo'yicha qo'llanma bo'limidagi Ish haqi, ish haqi va imtiyozlar bo'limiga qarang.
Keyinchalik, ushbu maqola reklama, yuridik va buxgalteriya to'lovlari va "boshqa" yoki har xil imtiyozlar toifalari kabi kichik korxonalarga tegishli bo'lgan boshqa imtiyozlar bilan bog'liq.
Daromad solig'i bo'yicha ajratmalar sifatida foydalanishingiz mumkin bo'lgan boshqa xarajatlar reklama xarajatlarini, buxgalteriya to'lovlarini va yuridik to'lovlarni o'z ichiga oladi. Va boshqa joylarga mos kelmaydigan daromad solig'i bo'yicha ajratmalar uchun foydalanishingiz mumkin bo'lgan "boshqa" ish sarflari kategoriyasi mavjud. Ushbu potentsial daromad solig'i bo'yicha ajratmalar uchun biznes xarajatlaringizni tekshiring:
Barcha ruxsat etilgan reklama xarajatlarini tushirdingizmi?
Reklama joylari Kanadalik bo'lsa , kichik biznes reklama xarajatlari biznes soliq imtiyozlari bo'ladi . Ya'ni, sizning biznesingizni reklama qilish uchun Kanada gazetasi, jurnali yoki Kanadalik telestansiya yoki radio stantsiyasida biznes xarajatlari sifatida tushirishingiz mumkin.
Biroq, Biznes va professional daromadlar bo'yicha qo'llanma bo'limining reklama bo'limida siz chet ellik telvideniya bilan reklama qilganingizda yoki Kanadalik bo'lmagan gazetalar yoki davriy nashrlar bo'yicha Kanada bozoriga yo'naltirilgan reklamalar uchun xarajatlarni kamaytirolmaysiz.
Ehtimol, bundan tashqari, reklama xarajatlarini Kanadadagi e-zinada yoki Kanada veb-saytida biznes xarajatlari sifatida kamaytirishingiz mumkin, lekin boshqa mamlakatlarda paydo bo'lgan elektron pochtalarda yoki veb-saytlarda reklamaning narxi emas .
Barcha ruxsat berilgan "boshqa" xarajatlaringizni tushirdingizmi?
Biznesga sarflanadigan xarajatlarning barcha turlari, PHSP (Maxsus Sog'liqni saqlash xizmatlari rejasi) ga oshdi orqali nogironlik bilan bog'liq o'zgarishlar va kichik asboblardan o'z ichiga oladi. Agar siz biron-bir boshqa toifaga mos kelmagan tijoriy xarajatlarga duch kelsangiz, ular bu imkoniyatga tushadi.
Huquqiy va buxgalteriya xizmatlari bilan bog'liq barcha to'lovlarni bekor qildingizmi?
Barcha buxgalteriya va yuridik to'lovlar qonuniy biznes xarajatlaridir. Siz shuningdek, kitoblaringiz va yozuvlaringizni saqlash bo'yicha professional maslahat olishning narxi kabi konsalting to'lovlarini ham qisqartirishingiz mumkin.
Kanada daromad agentligi (CRA) ma'lumotlariga ko'ra, agar siz kichik biznesni boshqarayotgan bo'lsangiz, ular daromad solig'i bo'yicha ajratmalar sifatida baholanadigan biznes xarajatlarining bir qismi. Sizning biznesingizdagi xarajatlar sizning kichik biznes soliq imtiyozlaringizning katta qismini tashkil qiladi, chunki siz o'zingiz haqingiz bo'lgan barcha biznes xarajatlarini kamaytirishingizga ishonch hosil qilish uchun vaqt sarflash kerak.
Agar o'tgan yili yuzaga kelgan muayyan xarajatlarga shubha qiladigan bo'lsangiz, esingizdami, buxgalteringiz bilan maslahatlashish faqat aqlli ish emas, balki soliqqa tortilishi mumkin.
Ishingiz uchun yaroqsiz daromadlar va kapital xarajatlaringizning maksimal miqdorini kamaytirish kabi potentsial ish haqi to'lashlari bo'yicha qo'shimcha ma'lumot olish uchun qarang. 8 Soliqni kamaytirish bo'yicha soliq strategiyasi .