Pul oqimlarining tahlili uchun muhim bo'lgan pul oqimlarining nisbati
Naqd pul oqimlari bayonoti biznes egasi naqd pul oqimini tahlil qiladigan uchta eng muhim moliyaviy hisobotlardan biridir. Investorlar kompaniya moliyaviy qudratini aniqlash uchun pul oqimlari to'g'risidagi bayonotga tayanadilar. Pastki chiziq pul oqimi kichik biznesning qon tomiridir.
Daromad jadvalidan farqli o'laroq, sizning kompaniyangiz naqd pul ishlab chiqaradimi, pul mablag'larining oqimini bildiradi. Korxonaning sog'lig'i uchun xarajatlarni to'lash va biznes uchun kerakli materiallarni yoki narsalarni sotib olish uchun etarli mablag'ga ega bo'lish juda muhimdir.
Pul oqimi kontseptsiyasi daromad yoki sof daromad tushunchasidan farq qiladi va biznes egasi har xil nuqtai nazardan qarashlari va har bir turini turli nuqtai nazarlardan tahlil qilishlari kerak. Tadbirkorga aniq foyda va pul oqimiga e'tibor qaratadigan moliyaviy stavkalar mavjud.
Pul oqimi tahlili naqd pul oqimiga va kompaniyaning qanday hal qiluvchi, suyuq va hayotiyligiga qaratilgan stavkalarni qo'llaydi. Bu erda ularning hisob-kitoblari va sharhlari bilan eng muhim pul oqimlari stavkalari.
01 - Operatsion pul oqimining nisbati
Naqd pul oqimi nisbati eng muhim pul oqimlarining nisbatlaridan biridir. Naqd pul oqimlari pulning kompaniyaga qanday kirib borishini va sizning hisob-kitoblaringizni qanday qilib to'lashingizning bir belgisidir.
Operatsion pul oqimi kompaniyaning operatsiyalardan joriy qarzga qadar ketadigan pul oqimlari bilan bog'liq. Qisqa muddatda firmaning likvidligi qanday operatsiyalardan qarzdorlik va pul oqimlari bilan bog'liqligi bilan bog'liq.
Operatsion pul oqimlari nisbati = Operatsiyalardan pul oqimi / joriy majburiyatlar :
Operatsiyalardan keladigan pul oqimlari pul oqimi jadvalidan o'chiriladi va joriy majburiyatlar Balansdan chiqariladi
Bir kompaniyaning Operatsion pul oqimining nisbati 1.0dan kam bo'lsa, kompaniya qisqa muddatli qarzini to'lash uchun etarlicha pul ishlab chiqarmaydi, bu jiddiy vaziyat. Ehtimol, firma o'z faoliyatini davom ettira olmaydi.
02 - narx / pul oqimi nisbati
Naqd pul oqimining nisbati odatda kompaniyaning qiymatini daromad bahosidan ko'ra yaxshi ko'rsatkich deb hisoblaydi. Bir kompaniyaning bilishi uchun, ayniqsa, kompaniya ommaviy ravishda sotiladigan bo'lsa, bu juda foydali. Kompaniya shirkatning aktsiyalar narxini kompaniyaning har bir ulushi asosida pul oqimiga solishtiradi.
Narxlarni / pul oqimi nisbatlarini quyidagicha hisoblang:
Narxlar / pul oqimlari = ulush narxi / aktsiyalar bo'yicha operatsion pul oqimi :
Hissa almashinadigan narx odatda ma'lum bir kundagi aktsiyalarning yopiladigan bahosi bo'lib, pul oqimi Pul oqimi jadvalidan olinadi. Ba'zi biznes egalari operatsion pul oqimlari o'rniga pul mablag'larini erkin pul oqimidan foydalanadilar.
Shuni ta'kidlash kerakki, tahlilchilarning aksariyati baholashni baholashda narx / daromad nisbatlarini ham qo'llamoqda.
03 - Naqd Oqim Marj darajasi
Naqd pul oqimining marj darajasi bu muhim nisbatlardan biri bo'lib, u operatsiyalar va sotishdan tushgan naqd munosabatlarni ifodalaydi. Kompaniyaga dividendlarni, ta'minotchilarni, xizmat qarzlarini to'lash va naqd pul mablag'larini jalb qilish uchun naqd kerak, shuning uchun naqd biznes shirkatiga foyda sifatida juda muhim.
Naqd Oqim Marjining nisbati firmaning savdolarni naqd pulga aylanish qobiliyatini o'lchaydi. Hisoblash quyidagicha:
Operatsion pul oqimlaridan pul mablag'lari / Net sotuvlar = _____%.
Tenglama raqamlari firmaning pul oqimlari to'g'risidagi bayonotidan kelib chiqadi. Miqdor daromad bayonnomasidan kelib chiqadi. Bu ulush qanchalik katta bo'lsa, yaxshiroq.04 - Operatsion pul oqimlari / O'rtacha majburiyatlar
Operatsiyalardan pul mablag'lari / O'rtacha umumiy majburiyatlar umumiy foydalaniladigan jami qarz / jami aktivlar nisbati bilan o'xshashdir. Ikkala kompaniya ham to'lov qobiliyatini yoki qarzlarini to'lash qobiliyatini o'lchab, boshini suvdan ustun qo'yadi. Birinchidan, bu qobiliyatni vaqti-vaqti bilan emas, balki bir necha vaqt davomida o'lchaganidek, yaxshiroqdir.
Bu raqam quyidagicha hisoblanadi:
Operatsiyalardan pul oqimi / O'rtacha majburiyatlar = _______% bu erda:
Operatsiyalardan pul oqimi Pul oqimi jadvalidan olinadi va o'rtacha umumiy majburiyatlar balansdan olingan majburiyatlarning bir nechta muddatidan kelib jami o'rtacha majburiyatlari hisoblanadi.
Bu nisbat qanchalik yuqori bo'lsa, firmaning moliyaviy moslashuvchanligi va qarzlarini to'lash qobiliyati yaxshiroq.
05 - Joriy nisbat
Hozirgi nisbati pul oqimlari nisbati eng oddiy hisoblanadi. Tadbirkorga joriy aktivlar mavjud qarzlarni qoplash uchun etarli bo'ladimi, deyilgan. Bu raqam quyidagicha hisoblanadi:
> Joriy Orol = Joriy mavjudotlar / Hozirgi majburiyatlar = ______X
qaerda:ikkala shart ham kompaniyaning balansidan keladi . Bu javob kompaniyaning qisqa muddatli qarzini qanchalik ko'p marta qondira olishini va firmaning likvidligi o'lchovidir.
06 - Tez nisbat (kislota-sinov)
Tezkor nisbati yoki kislota testi joriy nisbatdan ko'ra likvidlilikning o'ziga xos o'ziga xosligi. Bu tenglamadan inventarizatsiyani oladi va qisqa muddatli qarz majburiyatlarini bajarish uchun sotish uchun inventarizatsiya bo'lmasa, kompaniyaning likvidligini o'lchaydi. Agar tezkorlik darajasi 1,0 baravaridan kam bo'lsa, unda u qisqa muddatli qarzni qoplash uchun inventarni sotishi kerak, bu esa firmaning mavjud bo'lishi uchun yaxshi mavqega ega emas.
Tezkorlik darajasi quyidagicha:
Tez nisbati = Hozirgi aktivlar - Inventarizatsiya / Qisqa muddatli majburiyatlar , barcha shartlar firmaning balansidan chiqariladi.