Naqd pul byudjeti hujjati va pul oqimlari bayonnomasi
Naqd pul mablag'larining asoslari
Naqd byudjeti muhimdir, chunki biznes egasi kompaniyaning tarmoq kapitalini boshqarishda yordam beradi. Biznes egalari odatda har oyda naqd byudjetni ishlab chiqaradilar , biroq ba'zi korxona egalari naqd pulni har chorakda tayyorlashga qaror qilishadi. Naqd byudjetni qisqa muddatli moliyaviy instrument deb o'ylashingiz mumkin; pul oqimlarining keng qamrovli bayonnomasidan ko'ra kamroq rasmiy va shuning uchun ham osonroq va tez tayyorlash. Sizning firmaning qancha pul olib ketayotgani va qancha pul olinayotgani tasvirlanadi. Naqd byudjet hujjati shuning uchun siz har oyning oxirida firma uchun qanchadan-qancha pul mablag'lari mavjudligini sizga ma'lum qiladi.
Agar naqd byudjetda aniq ishchi kapitalning oshishi ko'rsatilgan bo'lsa, unda siz operatsion xarajatlarni kamaytirish uchun bunday o'sishdan foydalanishingiz mumkin, masalan, qarz mablag'larini to'lash orqali. Agar naqd pul byudjeti aniq ishchi kapitalning pasayishini ko'rsatsa, siz naqd pulni oshirishning bir yo'li - kredit liniyasini jalb qilish, bank kreditini olish yoki faktoring yo'li bilan topishingiz mumkin.
Ayniqsa, kiyim-kechak sanoati sohasida keng tarqalgan faktoring sizning debitorlik qarzini uchinchi tomonga chegirmaga sotishdan iborat. Chunki faktoring partiyasi biznes egasidan egalik huquqini egallab oladi, shuning uchun sizning kompaniyangizga emas, balki sizning mijozlaringizga murojaat qiladi, bu sizning kredit maqomingiz kreditni qo'llab-quvvatlamagani holda kapitalni jalb qilishning yaxshi usuli.
Naqd pul byudjeti misoli
Bu oddiy pul byudjeti hujjatiga o'xshaydi:
| Naqd manbalari | |
| Naqd boshlash | $ 6000 |
| Naqd savdo | 4000 dollar |
| Asset savdosi | 2000 dollar |
| Qabul qilingan hisob-kitoblar | $ 12,000 |
| Jami pul mablag'lari mavjud | $ 24,000 |
Naqd puldan foydalanish | |
| Materiallar | 4000 dollar |
| Mehnat | $ 6000 |
| Ruxsat etilgan yuk | 3000 dollar |
| Savdo va boshqaruv | 3000 dollar |
| Asset sotib olish | 2000 dollar |
| Amaldagi jami pul | $ 18,000 |
| Sof pul | $ 6000 |
Ushbu misolda mavjud bo'lgan naqd (24,000 AQSh dollari) yakunlangan naqd puldan ($ 18,000) 6000 AQSh dollaridan oshib ketadi, bu esa aniq pul mablag'larini va keyingi oy uchun boshlanadigan pul lavozimini ifodalaydi.
Pul oqimlari jadvali
Naqd pul oqimlari bayonnomasi daromad deklaratsiyasi va balansi bilan birgalikda tayyorlangan yanada batafsil bayonotdir . Umuman olganda, pul oqimlari to'g'risidagi nizom naqd byudjetda taqdim etilgan kredit va debet punktlarining rasmiy taqdimoti hisoblanadi. Ko'p manbalarga va Naqd pul mablag'lari hujjatida taqdim etilgan naqd pulni odatda uzoq muddat davomida, odatda moliyaviy chorak oxirida va yana bir yil oxirida ko'rib chiqadi.
Naqd pul byudjeti va naqd pul oqimlari to'g'risidagi farq
Naqd pul byudjeti va Pul oqimi jadvallari orasidagi farqlardan biri shundaki, jamoat kompaniyalari uchun Naqd pul oqimlari bayonnomasi FASB standartlariga muvofiq tayyorlanadigan va taqdim etilishi kerak bo'lgan moliyaviy hisobotning bir qismidir (mustaqil moliyaviy hisobot Standartlar kengashi).
Garchi qonuniy ravishda talab qilinmasa-da, xususiy kompaniyalar uchun moliyaviy hisobotlarni tayyorlaydigan ko'pgina buxgalteriya kompaniyalari bir xil FASB standartlariga rioya qilishadi.
Qisqa muddatli pul oqimi byudjeti va uzoq muddatli pul oqimlari jadvallari o'rtasidagi yana bir katta farq, ikkinchisida amortizatsiyani o'z ichiga oladi. Amortizatsiya xarajatlari kompaniyaning sof pul lavozimini o'zgartirmasa ham, haqiqiy kompaniyaning haqiqiy qiymati vaqt o'tishi bilan ko'pchilik biznes aktivlarining qiymatining pasayishiga sabab bo'ladi.
Kompaniyani etarlicha boshqarish uchun kichik biznes egasi ham moliyaviy hisobotlarni muntazam tayyorlab, ularni ehtiyotkorlik bilan tahlil qilishi kerak.