Pul oqimi bayonnomasini tayyorlashda qadamlar ro'yxati
Har qanday biznesning uchta asosiy tovushi - daromad hisoboti, balans va pul oqimi jadvalidir . Uchinchidan, pul oqimlari to'g'risidagi nizom eng muhim bo'lishi mumkin, chunki u sizning biznesingizni bajarish uchun kerak bo'lgan pulga ega bo'lasizmi, yo'qmi, degan yagona hujjat. Ushbu hisob hisobot davri mobaynida o'zingizning ishingizdagi va tashqarisida bo'lgan mablag'lar oqimini ta'riflaydi va sizning biznesingiz qay darajada rivojlanayotganini ko'rsatadi - nima yaxshi va qaerda yaxshilanish kerak.
Bilanço va naqd oqimlari jadvali o'rtasidagi farq
Ba'zida biznes egalari o'zlarining karyerasini boshlashlari bilan ushbu hujjatlar o'rtasidagi farqlarni biroz chalkashtirib beradi, ayniqsa, balans pul oqimlari bayonnomasiga nisbatan.
Aslida balans statik hujjatdir. Sizga ma'lum bir nuqtada - o'z aktivlari, majburiyatlari va egalik kapitalini o'zingizning biznesingizning oniy tasvirini beradi. Bu biznes qanday rivojlanayotganligi haqida hech narsa aytmaydi, faqat o'sha paytda bu erda.
Boshqa tomondan, pul oqimlari bayonoti dinamikdir - biznesning vaqt o'tishi bilan qanday o'zgarayotganini ko'rsatadigan videoga o'xshashdir. Bu muhim ma'lumotdir, chunki u sizning biznesingiz qaysi tomonlari takomillashayotganligini ko'rsatadi - daromad, masalan, yuqoriga qarab o'sib borishi mumkin va qaysi jihatlar - ish haqi yoki materiallarga sarflanadigan xarajatlar, masalan, yuqoriga qarab o'sib borishi mumkin. Bu sizning biznesingizning doimiy muvaffaqiyatini ta'minlash uchun nima qilish kerakligini sizga ayon qiladi.
Pul oqimlari bayonnomasini qanday ishlab chiqish kerak
Tez-tez so'raladigan yana bir savol - pul oqimlari jadvalini ishlab chiqish uchun qanchalik tez-tez kerak. Ba'zi hollarda buxgalterlar mutaxassislari har oyda naqd pul oqimini tayyorlashingizni tavsiya qiladi, chunki ko'plab korxonalar uchun oylik hisob-kitoblar oddiy va operatsion xarajatlarga (masalan, ijara va ish haqi) odatda oylik to'lanadi. Ba'zi hollarda har chorakda pul oqimi jadvallari ishlashi mumkin. Mumkin bo'lgan minimal miqdorda pul oqimlari bayonoti har yili tayyorlanishi kerak, ammo sizning asosiy tendentsiyalaringizni kuzatib borish uchun pul oqimi jadvalini tez-tez tayyorlashni xohlashingiz mumkin.
Biroq, pul oqimlari to'g'risidagi bayonotni tayyorlashdan oldin, ikkita boshqa hisob-kitob hujjatlarini, ya'ni daromad deklaratsiyasini va balansni tayyorlashingiz kerak bo'ladi .
01 - anglatadi jadvalining
Belgilangan hisob-kitob davri mobaynida daromad deklaratsiyasi sizning qancha daromad olganingiz - sizning daromadingiz va sizning xarajatlaringiz qancha ekanligini ko'rsatadi. Ularning orasidagi farq sizning yalpi daromadingizdir . Daromad hisoboti ma'lumotlarga kerak bo'lganda tez-tez tayyorlanadi. Ba'zi korxonalar - kazinolar - bu juda ham chiroyli misoldir. Aksariyat korxonalar juda ham o'zgaruvchan emas va biznesni kuzatib borish uchun har hafta yoki oylik daromadlar talab etiladi.
DJning oylik daromadi quyidagicha bo'lishi mumkin:
GrandMaster Mahalliy Guyning daromadlari to'g'risidagi bayonoti
2016 yil 31 avgustda tugaydi
Daromadlar
CDlarni sotish $ 470.00
Klublar daromadi $ 7,030.00
Jami daromad $ 7,500.00
Xarajatlar
CDlarning narxi $ 150.00 sotilgan
Sayohat xarajati $ 700.00
Uskunalar ijarasi $ 2,500.00
Uskunalarni ta'mirlash $ 900.00
Jami xarajatlar $ 4,250
Net daromad $ 3,250
02 - Bilanço
Keyingi hujjat tayyorlash kerak bo'lgan balansdir. Shunga qaramasdan, hujjatning nomi sizga balansning qanday namoyon bo'lishini anglatadi: aktivlar va majburiyatlar o'rtasidagi muvozanat. Bilanço, barcha korxona aktivlari va barcha kompaniyalarning majburiyatlari o'rtasidagi farqni belgilash orqali sizga ma'lum bir sana bo'yicha o'zingizning biznesingizdagi qiymatining suratini taqdim etadi.
Balansdagi hujjatning mohiyatini ko'rsatadigan oddiy misol:
GrandMaster Mahalliy Guy
Balanslar varaqasi
2016 yil 31 avgust holatiga ko'ra
Mavjud majburiyatlar
Naqd $ 17,500 Nominal $ 5000 to'lash kerak
Hisob-kitoblarni oladigan $ 3,000 Hisob-kitob hisoboti $ 1,200
CD inventarlari $ 900
Jami aktivlar $ 21,400 Jami majburiyatlar $ 6,200
Sarmoya $ 15,200
Jami majburiyatlar va kapital $ 21,400
03 - qiyosiy balanslarni ishlab chiqish
Shu nuqtada siz pul mablag'lari oqimlari to'g'risidagi bayonotni tayyorlashga deyarli tayyorsiz. Buni amalga oshirishdan oldin siz faqat bitta balansga emas, balki ikkitasiga kerak bo'ladi: biri oldingi hisobot davri uchun, ikkinchisi esa hozirgi davr uchun tayyorlangan.
Nima uchun? Buning sababi, siz bir hisobot davridan keyingigacha o'zgarishlarni izlayapsiz. Daromad yuqoriroqmi yoki pastmi? Xarajatlar haqida nima deyish mumkin? Bu sizning kompaniyangizga qanday ta'sir ko'rsatadi? Oldingi hisob-kitoblarni keyingi balans bilan taqqoslash sizning biznesingiz qanday yo'naltirilayotganligini bildiradi.
Naqd pul oqimlari bayonoti kompaniyaning pul lavozimidagi o'zgarishlarga bog'liq bo'lib, ikki yillik balanslarni taqqoslash yo'li bilan ko'rsatilgan.
Ikkita balansni (yoki qiyosiy balanslarni) tayyorlash keyingi bosqichga to'g'ridan-to'g'ri bog'lanadi - pul oqimlari bayonnomasini ishlab chiqish.
04 - Pul oqimlari bayonoti
Endi siz pul oqimlari bayonnomasini tayyorlashga tayyormiz. Qabul qilish kerak bo'lgan asosiy qadamlar:
- O'tgan davr uchun sof daromadingizni e'lon qilish
- Sizning naqdsiz xarajatlaringizni hisoblash
- Aktivlarni sotish uchun daromad (yoki yo'qotish) uchun tegishli tuzatishlar kiritish
- Barcha mavjud aktivlardagi o'zgarishlarni (ya'ni, oldingi va keyingi balans yozuvlari orasidagi farq)
- Qarzlardagi o'zgarishlarni hisoblash (oldingi va keyingi balans yozuvlari o'rtasidagi farq.