Pul oqimlari to'g'risidagi bayonotga tayyorgarlik
Tadbirkorlik sub'ekti daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlardan ham ma'lumotga ega bo'lishi kerak. Daromad jadvalidan olinadigan asosiy ma'lumotlar aniq daromad (yoki yo'qotish) va amortizatsiya hisoblanadi, chunki har ikkalasi ham firma uchun pul oqimi deb hisoblanadi .
Qiyosiy balans tahlillari
O'zingizning qiyosiy balanslaringizni tahlil qilish va Pul oqimi jadvalini tuzish uchun avvalo sizning joriy aktivingiz va joriy majburiyatlar hisob-kitobidagi balans ma'lumotlarining ikki yillik davridagi har qanday o'sishini yoki kamayishini hisobga olasiz.
Sizda pul oqimlari to'g'risidagi nizomni ishlab chiqishda doimo eslashingiz kerak bo'lgan qoida:
Joriy aktivlar hisobvaraqlarida o'sish, naqd pasaytirish.
Joriy aktivlar hisoblarida pasayish, naqd pulni ko'paytirish.
Joriy majburiyatlar hisobini oshirish, naqd pulni ko'paytirish.
Joriy majburiyatlar hisobini qisqartirish, naqd pasaytirish.
Faoliyat faoliyatidan pul oqimlari
Hisob-kitoblarga qaraganda, debitorlik qarzlari 30,000 AQSh dollari oshishi uchun 170 ming AQSh dollaridan 200 000 AQSh dollarigacha ko'tarildi.
Bu o'sish balansning aktiv tomonida sodir bo'lganligi sababli salbiy ko'rsatkich sifatida ko'rsatilgan. Nima uchun? Agar firma o'z mijozlariga 30 000 AQSh dollari miqdorida kredit ajratgan bo'lsa, unda 30 ming dollardan kamroq mablag 'sarflandi. Xuddi shunday, inventarizatsiya ham $ 20,000 ga oshdi. Prepaid xarajatlari $ 10,000 ga kamaydi. Mol-mulk hisobini kamaytirish, firma uchun mablag 'manbai ijobiy raqam hisoblanadi.
Naqd bizning dastlabki tahlilimizga kiritilmagan. Ko'p o'tmay, bu nima uchun tushunarli bo'ladi.
Keling, balansning javobgarlik bo'limiga qarang. To'lanadigan qarzlar 35 ming dollarga ko'paygan. Qisqa muddatli bank kreditlari o'zgarmay qoldi. Soliqlar va ish haqi kabi hisoblangan xarajatlar $ 5000 ga kamaydi. Bu majburiyat hisobidagi pasayish bo'lgani sababli, u firma uchun mablag'lardan va salbiy raqamdan foydalanish hisoblanadi.
Keyinchalik, operatsion faoliyatdan olingan aniq pul oqimlari, pul oqimlari jadvalining birinchi qismining xulosasi. Agar siz aniq daromad va amortizatsiyaning o'zgarishini qo'shsangiz, siz 150,500 dollar oladi. Kompaniya, operatsion faoliyatidan ijobiy pul oqimi ishlab chiqaradi.
Investitsiya faoliyatidan pul oqimlari
Pul oqimi jadvalining keyingi qismi investitsiya faoliyatidan pul oqimlari hisoblanadi. Odatda, ushbu bo'limda firmaning asosiy vositalar, jumladan, o'simlik va uskunalar kabi investitsiyalarni amalga oshiradigan uzoq muddatli investitsiyalari mavjud. 2009-yilda firma uzoq muddatli investitsiyalarga 30 ming AQSh dollaridan ko'proq sarmoya kiritgan. Bu salbiy raqam sifatida namoyon bo'ladi, chunki u aktivlardan foydalanish edi. Bundan tashqari, kompaniya qo'shimcha texnika va uskunalar uchun 100 ming dollar sarfladi.
Keyingisi, investitsiya Faoliyatidan aniq yonilg'i oqimlari, pul oqimlari bayonnomasining ikkinchi qismining xulosasi.
Bu 2009 yilgi chiqim bo'lgani bois salbiy 130 ming dollar.
Moliyaviy faoliyatdan pul oqimlari
Pul oqimi jadvalining so'nggi qismi Moliyalashtirish faoliyatidan pul oqimlari hisoblanadi. Bunday holda, Sizning kompaniyangizni uzoq muddatli bank kreditlari bilan moliyalashtirib, $ 50,000 ga oshdi. Shuningdek, investorlar uchun 65 ming AQSh dollari miqdorida dividendlar to'lanadi, ya'ni pul mablag'lari va salbiy miqdori. Moliyaviy faoliyatdan olingan aniq pul oqimlari 15000 AQSh dollarini tashkil etadi.
Firma uchun aniq pul oqimlari
Keling, pul oqimlari jadvalining uchta bo'limini firmaning naqd pul oqimlari nuqtai nazaridan ko'rish uchun birlashtiramiz. Har bir bo'limda aniq pul oqimlarini to'ldirganda sizga 5,500 AQSh dollari miqdorida ijobiy ta'sir ko'rsatiladi. Bu biznes-firma uchun yil davomida pul oqimlarining aniq o'sishidir. Qiyosiy balanslar bo'yicha hisob-kitoblarga qaraganda, tahlil to'g'ri.
Naqd pul yildan-yilga 5,5 ming dollarga oshdi.
Keling , Pul oqimi jadvaliga o'ting va pul oqimi jadvalini ishlab chiqing!
XYZ kompaniyasining qiyosiy balanslari
| XYZ kompaniyasining qiyosiy balanslari | ||
| Aktivlar | 2016 yil yakunlari | 2017 yil yakunlari |
| Naqd pul | 30 ming dollar | $ 35,500 |
| Savdoga chiqarilgan sek | 10,000 | 10,000 |
| Accts Rec | 170,000 | 200 ming |
| Inventarizatsiya | 160,000 | 180,000 |
| Prepaid Exp | 30,000 | 20,000 kishi |
| Investitsiyalar | 20,000 kishi | 50.000 |
| O'simlik va uskunalar | 1,000,000 | 1,100,000 |
| Kam mablag'ni tejash | 550,000 | 600,000 |
| Aniq uskunalar va uskunalar | 450,000 | 500.000 |
| Jami aktivlar | 870,000 | 995,500 |
| Majburiyatlar va ustav kapitali | ||
| Accts to'lang | 45,000 | 80,000 |
| ST bank kreditlari | 100,000 | 100,000 |
| Hisoblangan eksp | 35,000 | 30,000 |
| LT Bank kreditlari | 40,000 | 90,000 |
| Sarmoyalar egalari | 650 000 | 695,500 |
| Jami majburiyatlar va kapital | 870,000 | 995,500 |