Kichik biznesni soliqqa tortish darajasi qanday?
Siz "biznes soliqlari" haqida o'ylab ko'rganingizda, siz federal va davlat biznesining daromad solig'i stavkasini o'ylaysiz.
Biroq, Mustaqil ishbilarmonlar Milliy federatsiyasining xabar berishicha, aksariyat kichik biznes sub'ektlari ish stavkalari bo'yicha daromad solig'ini to'lamaydi. Kichik biznesning qariyb 75 foizi korporatsiya emas. Kichik biznes sub'ektlarining katta qismi "passiv" yuridik shaxs bo'lib, mulk egasining shaxsiy soliq stavkasida soliq to'laydi.
Kichik biznes (korporativ bo'lmagan) soliq stavkalari biznes egasining umumiy daromadiga bog'liq ekan, biz 2018 yildan boshlab joriy etiladigan va 8 yil davom etadigan daromad solig'i stavkalarini ko'rib chiqishimiz kerak.
Korporativ soliqlar nisbati nima?
Katta korxona va korporatsiya sifatida soliqqa tortiladiganlar yangi soliq qonunchiligiga ko'ra eng katta soliq imtiyozlariga ega bo'ladilar. Korporativ soliqlar stavkasi eng yuqori soliq stavkasidan 37 foizga, kvartira 21 foizga tushirildi. Ushbu o'zgartirishning muddati tugamaydi.
Boshqa soliqlar ish haqini to'layaptimi?
Daromad solig'i bilan bir qatorda, eng katta soliq qonunchiligiga binoan kichik korxonalar ish haqi to'lashlari uchun soliq to'lashadi .
Ushbu soliqlar xodimlarning ish haqi bo'yicha ish haqi asosida ish beruvchining brüt ish haqi miqdoriga nisbatan 7,25% ni tashkil qiladi. Ishga solinadigan soliq va ishchilarning tovon puli kabi boshqa ish haqi to'lovlari, ish beruvchining to'lashi kerak bo'lgan soliq miqdorini oshiradi.
Sizning biznesingiz, ehtimol, quyidagilarni o'z ichiga olgan boshqa soliqlar:
- Sarmoyadorlar biznes investitsiyalari va biznes aktivlarini sotishda soliq tushiradilar. Uzoq muddatli kapital koeffitsienti (bir yildan ortiq muddat) biznesning daromadlariga qarab turli darajalarda soliqqa tortiladi, Qisqa muddatli kapital tushumlari oddiy daromad sifatida soliqqa tortiladi.
- Tadbirkorlar tadbirkorlikka tegishli ko'chmas mulkka (yer va binolarga) mol- mulk solig'ini to'lashlari kerak.
- Sizning biznesingiz biznes investitsiyalaridan olinadigan dividendlarga soliq to'lashi kerak.
Biznes uchun davlat soliqlari to'g'risida nima deyish mumkin?
Yangi Soliq qonuni shuningdek, davlat daromadiga soliqlar (daromad solig'iga ega bo'lgan davlatlar uchun) va boshqa davlat soliqlariga ta'sir qiladi. Ayrim shtatlarda boshqalarnikidan yaxshiroq biznes soliqlari mavjud. Soliq stavkalari stavkalari soliqlarni hisobga olganda, barcha soliqlar hisobga olinadi.
Soliq islohoti qonunchiligining ayrimlari sizning biznesingizga qanday ta'sir qilishi mumkinligiga qarab o'zgaradi. Davlatlar https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ning yangi soliq qonunchiligi; ba'zilari federal soliq qoidalariga muvofiq bo'ladi, ba'zilari esa bundan mustasno.
Kichik biznes egalari soliqni qanday to'laydilar?
Kichik biznesning aksariyati jismoniy shaxslarga tegishli. Yuqorida muhokama qilinganidek, shirkatlar, LLClar va xususiy tadbirkorlar hech qanday soliqlar to'lamaydi, lekin soliq egalariga topshiriladi va egalari tomonidan shaxsiy soliq deklaratsiyalari bo'yicha to'lanadi. Ya'ni, qancha soliq to'layotgani haqidagi savolni so'rab, faqat daromadning barcha shakllari bo'yicha shaxs tomonidan soliqqa tortiladi, bu faqat biznesning daromadlaridan emas.
Soliq to'laydigan yagona ish turi korporatsiya hisoblanadi. Korporatsiya egalari korporatsiyaning foydasiga soliq to'lamaydilar, ammo agar ular xodim sifatida ishlayotgan bo'lsa, daromadlari bo'yicha soliqqa tortiladi va ular oladigan dividend daromadlariga ("ikki tomonlama soliqqa tortish" deb nomlanadi) soliq solinadi.
Samarali soliq stavkasini hisobga olgan holda
Barcha turdagi kichik biznes sub'ektlari o'rtacha daromad solig'i stavkasini 19,8 foizga to'laydi. Samarali soliq stavkasi - bu biznes yoki shaxsiy soliq to'lovchi uchun o'rtacha soliq stavkasi. Samarali soliq stavkasi soliq solinadigan daromad bo'yicha to'langan jami soliqni taqsimlash yo'li bilan hisoblanadi. Soliq stavkalariga qarashning boshqa usuli - bu biznes yoki shaxs tomonidan to'lanadigan eng yuqori darajadagi marjinal soliq stavkasi. Masalan, tashkilotlar solig'i stavkasi korporativ daromadning turli darajalari uchun turli soliq stavkalariga ega.
Men o'rtacha qiymatlarni yoqtirmayman, chunki ular sizning egri chiziqlari haqida hech narsa aytmaydi. Siz nima deyishlarini bilasiz: agar siz boshingizni o'choq va oyoqlaringizni muzlatgichga yopishtirsangiz, o'rtacha hisoblanasiz.
Yuqorida qayd etilgan SBA hisobotiga ko'ra,
Yagona mulk egalari 13,3 foizga, kichik shirkatlar 23,6 foizga, kichik korporatsiyalar esa 26,9 foizga to'g'ri keladi. To'g'ridan-to'g'ri taqqoslanmagan bo'lsa-da, kichik korporatsiyalar tomonidan ko'rilgan foiz stavkasi 17,5 foizni tashkil etadi.
Biznes turlari bo'yicha sof daromadlar farqi
Ushbu SBA hisobotida men uchun qiziqroq narsa - sof daromad haqidagi statistik ma'lumotlar.
Kichkina yakka tartibdagi tadbirkorlarning qariyb 60 foizi 10,000 AQSh dollaridan kam daromadga ega, qolgan 3,1 foizi esa kamida 100,000 AQSh dollari miqdoridagi sof daromadga ega. Boshqa tomondan, kichik korporatsiyalarning 18 foizdan ko'prog'i kamida 100,000 AQSh dollari miqdorida sof daromadga ega.
Korporatsiyalarning yuqori daromadlari yuqori soliq stavkasini tushuntiruvchi omil bo'ladi.
MCHJ korxonalari uchun soliqlar to'g'risida nima deyish mumkin?
Agar siz cheklangan mas'uliyatli jamiyatlar (MMT) ro'yxatga olinmaganini bilsangiz, MMT biznes turining IRS tomonidan soliqqa tortiladigan shaxs hisoblanmasligini esda tuting. Bitta egalik qiladigan sho''ba mulk egasi shaxsiy solig'i sifatida soliqqa tortiladi, soliq egasi shaxsiy hisob- varag'ining S jadvali bo'yicha hisoblab chiqiladi. Ko'p a'zo bo'lgan MMK shirkatlar sifatida soliqqa tortiladi . Har ikkala holatda ham MMQ o'z egalariga topshiriladi.