To'liq aylanma mablag'lar tadbirkorlik sub'ekti biznesning naqd va operatsion likvidlik holatini o'lchashga yordam berish uchun foydalanishi kerak bo'lgan moliyaviy metrikdir. Bu barcha mavjud aktivlarning va joriy majburiyatlarning summasi. Bu biznesning qisqa muddatli likvidligi o'lchovidir va shuningdek, kompaniya boshqaruvini aktivlardan samarali foydalanish qobiliyatini ham ko'rsatishi mumkin.
Aniq ishchi sarmoyasi, shuningdek, kompaniyani aniqlash uchun tezda rivojlanishi mumkin.
Agar korxona o'z zahiralarida katta miqdorda naqd pulga ega bo'lsa, unda biznesni tezroq o'lchash etarli bo'lishi mumkin. Boshqa tomondan, agar korxona naqd pulda juda oz bo'lsa, unda kompaniya tezkor ravishda o'lchash uchun resurslarga ega bo'lish ehtimoli juda kam.
Bu menejment, sotuvchilar va umumiy kreditorlar uchun muhim o'lchovdir, chunki u kompaniyaning qisqa muddatli likvidligini va joriy majburiyatlarini dolzarb aktivlar bilan to'lash qobiliyatini ko'rsatadi.
Net ishchi kapital metrikasi to'g'ridan-to'g'ri joriy yoki ishchi kapitalning nisbati bilan bog'liq bo'lib, chunki agar kompaniyaning majburiyatlardan ko'ra qisqa muddatli aktivlari bo'lsa, u "ishlashi" mumkin. Hozirgi koeffitsient - likvidlik va samaradorlik nisbati bo'lib, firmaning qisqa muddatli majburiyatlarini uning joriy aktivlari bilan to'lash qobiliyatini o'lchaydi. Agar hozirgi koeffitsientni hisoblasangiz, siz aniq ishchi kapitalni hisoblash uchun bir xil balans ma'lumotlarini ishlatganingizni ko'rasiz.
Net ishchi kapitalni hisoblash
Mana, aniq ishchi kapitalning hisob-kitobi: hozirgi aktivlar - muddatli majburiyatlar = aniq ish investitsiyalari.
Agar biznes shirkati 200 AQSh dollari miqdoridagi dolzarb aktivlarga ega bo'lsa va 100 dollarlik joriy majburiyatlar bo'lsa, unda:
- Net ish Sarmoya = mavjud bo'lgan zotlarning - Mavjud majburiyatlar
- = $ 200 - $ 100
- = Net ishlamaydigan kapital = $ 100
Ushbu firma qisqa muddatli qarz majburiyatlarini to'lashi mumkin va hali ham naqd yoki operatsion likvidlik yostig'i sifatida 100 AQSh dollari qoladi. Qisqa muddatli majburiyatlar sifatida ($ 100) ikki marta mavjud aktivlar (200 dollar) mavjud.
Buni joriy nisbat bilan solishtiring. Ushbu misol uchun joriy nisbatni hisoblasangiz, joriy nisbat formula ishlatasiz :
- Joriy nisbat = joriy aktivlar / dolzarb majburiyatlar
- $ 200 / $ 100 = 2.00X
- Hozirgi = 2.00X
Ikki moliyaviy o'lchovlar o'rtasidagi munosabatni ko'rishingiz mumkin.
Net ishlovchi kapitalning namunalari
Albatta, aktivlar va majburiyatlarning o'zgarishi, agar ular teng bo'lmasa, aniq ishchi kapitalning o'zgarishiga olib keladi. Masalan:
Agar korxona egasi o'z kompaniyasiga qo'shimcha $ 10,000 sarmoya kiritsa, aktivlar $ 10,000 ga oshadi, biroq joriy majburiyatlar ko'tarilmaydi. Shunday qilib, ishchi kapital 10 ming AQSh dollarigacha oshadi.
Agar o'sha kompaniya 10,000 AQSh dollari miqdorida qarz olsa va 90 kun ichida to'lashni ma'qullasa, aylanma mablag'lari ko'paygani yo'q, chunki aktivlar va majburiyatlar 10 ming dollarga ko'paygan.
Agar o'sha kompaniya $ 10,000 miqdorida inventarizatsiya qilsa, ishchi kapital o'zgarmaydi, chunki pul naqd 10,000 AQSh dollarigacha pasaygan, lekin aktivlar 10 ming AQSh dollari oshgan.
Xuddi shu kompaniya 1000 dollarlik mahsulotni sotadi, bu $ 500 miqdorida inventarizatsiya qilinadi.
Amaldagi kapital 500 dollardan oshadi, chunki debitorlik yoki naqd pul miqdori 1000 dollarga oshdi va inventarizatsiya $ 500 ga kamaydi.
Hozirda kompaniya uskunalar sotib olish uchun $ 1,000 dan foydalanmoqda. Bu naqd pul kamayganligi sababli aylanma mablag'larni kamaytiradi.
Naqd pulni boshqarish va operatsion likvidlikni boshqarish biznes shirkatining omon qolishlari uchun muhimdir. Agar firma foyda ko'rishga qodir bo'lsa-da, lekin pul mablag'lari bilan bog'liq muammolar mavjud bo'lsa, ular omon qolmaydi. Shuning uchun biznes egasi uchun likvidlilik va naqdni boshqarish uchun mavjud barcha moliyaviy metrikalar va choralarni qo'llash muhim ahamiyatga ega.