Soliq imtiyozlari juda qiyin va korxonalar uchun soliq imtiyozlari eng murakkab va murakkab. Sizning biznesingiz solig'i bo'yicha ushbu soliq to'lovi bo'yicha soliqni to'lash uchun xarajatlar qo'shilmasdan oldin, bu imtiyozlarni olish uchun ajratilgan imtiyozlarni va imtiyozlar bo'yicha cheklovlarni tekshiring.
1. Ishga tushirish xarajatlari . Ish boshlash uchun ajratmalar haqida u erda noto'g'ri tushunchalar mavjud.
Ba'zi odamlar o'z biznesingizni boshlashdan oldin yil davomida qilgan barcha ishlaringiz uchun barcha sarf-xarajatlarni kamaytirishingiz mumkinligini aytadilar. Biroq, bu biznes boshlang'ich xarajatlarini kamaytirishdan oldin bilishingiz kerak bo'lgan uchta narsa bor:
- Biznesni boshlash xarajatlari bo'yicha ajratmalar cheklangan. IRS boshlang'ich xarajatlarni uzoq vaqt davomida amortizatsiya qilingan (tarqalgan) biznesning kapital xarajatlari sifatida ko'rib chiqadi. Ammo, siz hali ham 5000 dollar biznesni boshlash va $ 5000 tashkiliy sarf-xarajatlarni kamaytirishingiz mumkin. 5000 dollardan ortiq chegirma sizning umumiy boshlang'ichingiz yoki tashkilotning xarajatlari $ 50,000 dan oshadigan miqdordan kamayadi.
- Dastlabki xarajatlar " faol savdo yoki biznesni yaratish yoki faol savdo yoki biznesni yaratish yoki sotib olishni o'rganish " bilan bog'liq holda sarflanishi kerak . Agar siz biznesni faol ishtirok etayotganingizni va biznesni boshlashni maqsad qilmagan bo'lsangiz, bu xarajatlarni kamaytirolmaysiz .
- Faqat ba'zi bir boshlang'ich xarajatlar chegirib tashlanadi. IRSdan tushgan ma'lumotlarga ko'ra, boshlang'ich xarajatlar " mavjud savdo yoki biznesni (siz kiritgan joy bilan bir xil sohada) faoliyat yuritish uchun pul to'lash yoki to'lashingiz mumkin." Butunlay yangi turdagi biznes haqida yirtqich fikrni bilish yoki aqldan ozgan xarajatlarni o'z ichiga olgan holda IRS auditoridan tashrif buyurishingiz mumkin.
Boshqa barcha to'lovlar bilan bir qatorda, siz ularni olib tashlashdan oldin boshlang'ich xarajatlaringiz bo'yicha yozuvlaringiz borligiga ishonch hosil qiling.
Biznesni boshlash xarajatlarini kamaytirishga IRS dan ko'proq ma'lumot olish uchun, IRS Publication 535, 8-bobga qarang.
2. Ovqatlar va o'yin-kulgi xarajatlari . Ko'p yillar oldin korxonalar ovqat va ko'ngil ochish uchun har qanday xarajatlarni kamaytirishi mumkin edi.
Biroq, IRS bu xarajatlarni 50% ga kamaytiradi. Shunga qaramay, bu cheklovlarga istisnolar mavjud. Ovqatlanish yoki o'yin-kulgi xarajatlari keng jamoatchilik uchun bir tadbirda bo'lsa, ular 100% chegirma sifatida reklama sifatida qabul qilinishi mumkin. IRS,
Ovqatlanish, o'yin-kulgi va dam olish maskanlarini jamoatchilikka reklama qilish yoki yaxshi niyatlarni targ'ib qilish vositasi sifatida keng jamoatchilikka etkazib berish xarajatlarini kamaytirishingiz mumkin. Ushbu xarajatlar uchun 50% chegara qo'llanilmaydi.
Ish ovqatlari va o'yin-kulgi xarajatlari haqida ko'proq ma'lumot olish uchun IRS-nashrining 535, 11-bobiga qarang.
3. Yomon qarzlar. Ishingizdan tushgan daromadni to'lamaydigan iste'molchilar. Sizning biznesingiz ushbu to'lovga layoqatsiz mijozlar uchun chegirib tashlashi mumkin, lekin faqat sizning biznesingiz hisob-kitob asosida ishlayotgan bo'lsa . Hisob-kitobi hisob-kitobiga ko'ra, qonun loyihasi yuborilganda daromad biznes kitoblariga kiritilgan, shuning uchun bu miqdor soliqlarni kamaytirish uchun yilning oxirida chiqarilishi mumkin. Biroq, kichik biznesning aksariyat qismi kassa asosida ishlaydi, shuning uchun daromad olinmaguncha zahiraga olinmaydi. Yomon qarzlar sarfini kamaytirish uchun hech narsa yo'q.
4. O'z-o'zidan ishlaydigan sog'liqni saqlashga soliq imtiyozlari. Ushbu soliq imtiyozi , Obamacare boshida, 2010 yilda paydo bo'ldi.
Bu o'z-o'zidan ishlaydigan barcha shaxslar uchun bo'lishi kerak, lekin sizning biznesingiz uchun foyda olishingiz kerakligini tan olishingiz kerak , va faqat ayrim turdagi sog'liq sug'urtasi talablariga javob beradi. Chegirma miqdorini hisoblash uchun dastlab o'zingiz istagan ish haqi uchun 50% chegirma oling va SEP-IRA , SIMPLE-IRA yoki Keogh rejasi singari malakali ish haqi pensiya rejalariga taalluqli har qanday hissani oling.
Soliq majburiyati hisoblab chiqilgunga qadar soliqlaringizdan chiqarib tashlangani uchun foydali bo'lgan soliq krediti ekanligini unutmang, shuning uchun uni olish kerak. to'g'ri tibbiy sug'urtangiz bo'lsa, sizning biznesingiz foydali bo'ladi va siz boshqa talablarga javob bera olasiz, ushbu kreditni ko'rib chiqing. Soliqni rejalashtirish mutaxassisi Uilyam Perez bu o'z-o'zini ish bilan band bo'lgan sog'liqni saqlash uchun soliq imtiyozlariga qanday ega bo'lish haqida ko'proq ma'lumotga ega.
5. Uy ofisidan ajratiladigan joy . Agar uyingizdan ish olib boradigan bo'lsangiz (ya'ni sizning asosiy ish joyingiz - uyingiz), siz o'z biznesingiz bilan bog'liq bo'lgan bevosita xarajatlarni va bilvosita xarajatlarni kamaytira olasiz. Biroq IRS bu tushunchalarga diqqat bilan qaraydi, chunki ular noto'g'ri tushuniladi. Yuqori chegirmalar olish sizga soliq tekshiruvi xatini yoki tashrif buyurishi mumkin. Uy ish yuritish xarajatlarini kamaytirishdan oldin eslash kerak bo'lgan ayrim narsalar :
- Chiqarish siz foydalanadigan makonga asoslanadi va sizning ishingiz uchun alohida va aniqroqdir. Hech qanday vaqt shaxsiy joydan foydalanishga yo'l qo'yilmaydi.
- Siz har doim to'g'ridan-to'g'ri biznes xarajatlarni (biznes uchun sotib olingan materiallar kabi) kamaytirishi mumkin, ammo uydan foydalanish uchun bevosita xarajatlar bo'sh joyga qarab baholanishi kerak.
- Sizning biznesingizga bevosita foyda keltirmaguningizcha uyni yaxshilashni biznes xarajatlari sifatida hisobga olmaysiz. Masalan, uyning boshqa tarafidagi hovli biznes bilan bog'liq emas.
Soliqlar va uy biznesingiz haqida ko'proq ma'lumot oling.
6. Biznes uchun haydovchilik xarajatlari. Biznesni boshqarish bilan bog'liq noto'g'ri tushunishning ikkita sohasi:
- Kema xarajatlarini hisoblashning ikkita usuli bor: IRS standart masofa (yillik o'zgarish) va amaldagi xarajatlar. Biroq, bir yoki biridan foydalanish bo'yicha cheklovlar va cheklovlar mavjud. Misol uchun, siz yiliga o'zgarish qila olmaysiz va siz avtomobilni arzonlashtiradigan bo'lsak, standart stavkalarni olmaysiz. Ushbu cheklashlar haqida batafsil ma'lumot.
- Sizning biznesingizdan foydalanishni isbotlash uchun siz doimo yaxshi qaydlarni saqlashingiz kerak. Bu soliq tekshiruvlarida juda ko'p ishlarni amalga oshiradi. Barcha tegishli ma'lumotlarni o'z ichiga olmaydi, keyinchalik IRS buzilishi tashlashga sabab bo'lishi mumkin. Soliq maqsadlari uchun ish kassa haqida ma'lumot olishingiz kerak.
7. Amortizatsiya. Men eng aql bovar qilmaydigan soliq imtiyozlarini saqlab qoldim. Agar siz biznes aktivlarini (asbob-uskuna, mebel, kompyuter, transport vositasini) sotib olsangiz, xarajatlar uchun soliq imtiyozini olishingiz mumkin; bu amortizatsiya deyiladi. Ammo, aksariyat hollarda, ushbu xarajatlar aktivning muddati davomida tarqalishi kerak. (Hayot IRS jadvali bilan belgilanadi.)
- Ushbu soliq imtiyozlarini aktivni sotib olishda tezroq olishingiz mumkin va ba'zan siz birinchi yil davomida to'liq chegirma olishingiz mumkin, lekin IRSda cheklovlar va cheklovlar mavjud.
- Amortizatsiyani tezlashtirishning ikki yo'li quyidagilardir: (1) yangi yoki ishlatilgan asbob-uskunalar bo'yicha 179-moddaning chegirmasi va bundan tashqari siz yangi asbob-uskunalarga bonusli amortizatsiyani (2) olishingiz mumkin. Cheklovlar va cheklovlar haqida ko'proq bilib olish uchun maqolalarga havolalarni tekshiring.
- Agar aktiv 2500 AQSh dollari yoki undan kam bo'lsa, siz birinchi yil uchun to'liq miqdorda chegirmalar olishingiz mumkin. Balki.
- Bu sizning soliq mutaxassisingiz bilan muhokama qilish kerak bo'lgan murakkab soliq imtiyozlari masalalaridan biridir.