Ish rejasining moliya rejasi bo'limi
Biznes-rejangizning oxirida, ammo moliyaviy reja bo'limi sizning biznes g'oyangiz hayotga tatbiq etilishi yoki mavjud emasligini belgilaydigan bo'lim bo'lib, sizning rejangizga investitsiyalarni jalb qilishning asosiy vositasi hisoblanadi. Sizning biznesingiz g'oyasi.
Asosan, moliyaviy reja bo'limi uchta moliyaviy hisobotdan, daromad jadvalidan , pul oqimini prognozidan va balansdan iborat bo'lib, bu uchta bayonotning qisqacha tavsifi / tahlilidan iborat.
Ushbu maqola ushbu uchta moliyaviy hisobotning har birining tayyorlanishi orqali sizga yo'l ko'rsatadi. Birinchidan, siz o'zingizning xarajatlaringizni o'rganib, kerak bo'ladigan moliyaviy ma'lumotlarning bir qismini to'plashingiz kerak.
Sizning biznes xarajatlaringizni ikkita toifaga bo'lingan holda o'ylab ko'ring; sizning boshlang'ich xarajatlaringiz va operatsion xarajatlaringiz.
Ishingizni boshlash va ishga tushirish uchun barcha xarajatlar boshlang'ich xarajatlar kategoriyasiga kiradi. Ushbu xarajatlar quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:
- Biznesni ro'yxatga olish uchun yig'imlar
- Biznes litsenziyalash va ruxsatnomalar
- Inventory boshlang
- Omonatlarni ijaraga berish
- Mulk bo'yicha to'lovlarni to'lash
- Jihozlarga to'lovlarni kamaytirish
- Utility to'lovlari o'rnatildi
Bu faqat boshlang'ich xarajatlarning namunasi; o'z ro'yxatini yozishni boshlashingiz bilanoq, ehtimol kengayadi.
Operatsion xarajatlar sizning biznesingizning ishlashi uchun sarflanadigan xarajatlardir . Buni har oyda to'lash kerak bo'lgan narsalar haqida o'ylab ko'ring. Sizning operatsion xarajatlaringiz ro'yxati quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:
- Ish haqi (sizning va xodimlarning ish haqi)
- Ijara yoki ipoteka to'lovlari
- Telekommunikatsiyalar
- Kommunal xizmatlar
- Xom ashyolar
- Saqlash
- Tarqatish
- Rag'batlantirish
- Kredit to'lovlari
- Ofis materiallari
- Xizmat
Yana bir bor, bu sizning ketishingiz uchun qisman ro'yxat. Sizning operatsion xarajatlaringiz ro'yxatini to'ldirganingizdan so'ng, jami siz o'zingizning har oyda ishlayotganingizni ushlab turishingiz uchun sizga qanday xarajat borligini ko'rsatib beradi.
Ushbu raqamni 6 ga ko'paytiring va sizning operatsion xarajatlaringiz uchun olti oylik kiritishingiz bor. Keyin bu sizning boshlang'ich xarajatlaringiz ro'yxatining umumiy soniga qo'shing va siz o'zingizning boshlang'ich xarajatlaringiz uchun ballpark raqamiga ega bo'lasiz.
Keling, daromad deklaratsiyasidan boshlab, biznes-rejangiz uchun bir necha moliyaviy hisobotlarni ko'rib chiqaylik.
Daromad haqidagi bayonot
Daromadlar jadvali biznes-rejaning Moliyaviy rejasiga kiritilishi kerak bo'lgan uchta moliyaviy hisobotlardan biridir.
Daromadlar deklaratsiyasi sizning daromadlaringizni, xarajatlaringizni va ma'lum bir davrdagi daromadingizni ko'rsatadi. Bu o'zingizning biznesingiz vaqtning o'zida foydali bo'ladimi yoki yo'qligini ko'rsatadigan biznesingizning surati; Daromad - xarajatlar = foyda / zarar.
O'rnatilgan korxonalar, odatda, har bir soliq chorakda, hatto har bir moliyaviy yilda , biznes-rejaning maqsadlari uchun daromadlar deklaratsiyasini ishlab chiqaradilar, biroq daromad jadvalining birinchi yil uchun oyiga nisbatan tez-tez shakllantirilishi kerak.
Mana, xizmatga asoslangan biznes uchun birinchi chorak uchun daromad deklaratsiyasi shabloni. Keyinchalik ushbu daromad jadvalining mahsulotga asoslangan biznesga qanday moslashtirilganligi haqida tushuntirish berildi.
| Jan | Fevral | Mart | Jami | |
| REVENU | ||||
| Xizmatlar | ||||
| Xizmat 1 | ||||
| Xizmat 2 | ||||
| Xizmat 3 | ||||
| Xizmat 4 | ||||
| Jami xizmatlar | ||||
| Turli xil | ||||
| Bank foizlari | ||||
| Jami turli | ||||
| JAMI DAROMAD | ||||
| ChIQQANLAR | ||||
| To'g'ridan-to'g'ri xarajatlar | ||||
| Materiallar | ||||
| Uskunalar ijarasi | ||||
| Ish haqi (egasi) | ||||
| Ish haqi | ||||
| Pensiya xarajatlari | ||||
| Ishchilarning kompensatsiya xarajatlari | ||||
| Jami To'g'ridan-to'g'ri Narxlar | ||||
| Umumiy va ma'muriy (G & A) | ||||
| Buxgalteriya va huquqiy to'lovlar | ||||
| Reklama va targ'ibot | ||||
| Yomon qarzlar | ||||
| Bank maoshlari | ||||
| Amortizatsiya va amortizatsiya | ||||
| Sug'urta | ||||
| Foiz | ||||
| Ofis ijarasi | ||||
| Telefon | ||||
| Kommunal xizmatlar | ||||
| Kredit karta komissiyalari | ||||
| Kredit kartasi uchun to'lovlar | ||||
| Jami G & A | ||||
| JAMI XARAJATLARI | ||||
| Daromad solig'idan oldingi daromad | ||||
| Daromad solig'i | ||||
| SOF FOYDA | ||||
Ushbu daromad jadvalidagi barcha toifalar sizning biznesingizga tegishli emas. Ushbu shablonni o'zingizning biznesingizga moslashtirish uchun qo'llanilmaydigan narsalarni qoldiring va kerak bo'lganda toifalarni qo'shing.
Ushbu shablonni biznes-rejaning bir qismi sifatida ishlatish uchun siz uni jadval sifatida o'rnatishingiz va har oy uchun tegishli raqamlarni to'ldirishingiz kerak ("har oyning qatorlari ro'yxatida" ko'rsatilgandek).
Mahsulotga asoslangan biznesingiz bo'lsa, daromad bayonnomasining daromad qismi boshqacha ko'rinadi. Daromad "Sotuv" deb ataladi va inventarizatsiya qilish kerak. Bu erda inventarizatsiya qiymatining daromad qismida qanday hisoblanganligini misol qilib keltiramiz:
| Jan | Fevral | Mart | Jami | |
| REVENU | ||||
| Savdo | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
| Sotilgan mol-mulki | ||||
| Inventarizatsiyani ochish | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| Xaridlar | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Yuk tashish | 200 dollar | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Minusni yopish inventarizatsiyasini | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Sotilgan tovarlarning umumiy qiymati | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Yalpi foyda | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Biroq, daromad bayonotining xarajatlar qismi yuqorida ko'rsatilgan shablonga juda o'xshaydi.
Ish rejangizning "Moliyaviy rejasi" bo'limiga kiritishingiz kerak bo'lgan keyingi moliyaviy hisobotga o'tishga tayyormisiz? Naqd Oqim Projeksiyonu keyingi.
Pul oqimlarining prognozi
Naqd Oqim Projesi ishingizdan qanchalik pul oqimlari kutilayotganligini ko'rsatadi. Siz uchun bu pul mablag'larini boshqarish uchun muhim vosita bo'lib, sizning xarajatlaringiz qachon yuqori ekanligini yoki pul oqimining ko'paytmasi bilan shug'ullanish uchun qisqa muddatli investitsiyalarni tashkil qilishni xohlashingiz mumkin. Biznes-rejangiz doirasida Cash Flow Projection sizning biznesingiz g'oyalariga qanchalik kapital investitsiyalarni kiritish kerakligi haqida juda yaxshi fikr beradi .
Bank kreditlari bo'yicha xodimi uchun Naqd Oqim Projeksiyonu, ishingiz yaxshi kredit xavfi ekanligini va biznesingiz kredit yoki qisqa muddatli kredit uchun yaxshi nomzod qilish uchun etarlicha pul bo'lishini isbotlaydi.
Naqd oqimi prognozini naqd pul oqimlari bilan aralashtirib yubormang. Naqd pul oqimlari bayonnomasi sizning biznesingizdan qanday qilib pul oqimlari oqib kelayotganligini ko'rsatadi. Boshqacha aytganda, u o'tmishda sodir bo'lgan pul oqimini tasvirlaydi. Naqd Oqim Projeksiyonu, kelajakda tanlangan vaqt davomida ishlab chiqarilishi yoki sarf qilinishi kutilgan pullarni ko'rsatadi.
Pul oqimi hisobotlarining har ikkalasi ham biznes uchun muhim qarorlar qabul qilish vositasi bo'lsa-da, biz faqat biznes-rejada pul oqimlarini prognozlash bilan bog'liqmiz. Ish rejangizning Moliyaviy rejasi qismi doirasida bir oy davomida har oy uchun pul oqimi prognozlarini namoyish qilishni xohlaysiz.
Naqd Oqim Projesini uch qismdan iborat. Birinchisi sizning Naqd pul daromadingiz haqida ma'lumot beradi. Har oy uchun kiritish savdo raqamlarini kiriting. Yodingizda bo'lsin, bu pul daromadlari; Siz faqat muayyan oy mobaynida naqd pulda sotiladigan savdolarni amalga oshirasiz.
Ikkinchi qism - pul mablag'lari . Kassirlaringizdan har xil xarajat toifalarini oling va har oy uchun o'sha oyni to'lashni kutayotgan naqd xarajatlar ro'yxatini ko'rsating.
Naqd Oqim Projesinin uchinchi qismi naqd to'lashlari uchun yonilg'i daromadlarining kelishuvidir. "Tinchlik" so'zi shuni nazarda tutganki, bu bo'lim avvalgi oyning operatsiyalaridan foydalanadigan ochilish balansidan boshlanadi. Joriy oyning daromadlari ushbu balansga qo'shiladi; joriy oyning to'lovlari olinadi va naqd pul oqimi balansi keyingi oyga o'tkaziladi.
Biznes-rejangiz uchun (yoki sizning ishingiz tugagandan so'ng yoki keyinroq ishlayotgan vaqtda) foydalanishingiz mumkin bo'lgan pul oqimlari proektoriyasi uchun shablon:
| Jan | Fevral | Mart | Apr | May | Iyun | |
| Naqd pul tushumi | ||||||
| Mahsulot sotishdan olingan daromad | ||||||
| Xizmatni sotishdan olingan daromad | ||||||
| Umumiy naqd daromadlari | ||||||
| Naqd pul mablag'lari | ||||||
| Savdogarlar uchun naqd pul to'lovlari | ||||||
| Boshqarish yutuqlari | ||||||
| Ish haqi va ish haqi | ||||||
| Rag'batlantiruvchi xarajatlar pulli | ||||||
| Professional ish haqi to'langan | ||||||
| Ijara / lizing to'lovlari | ||||||
| Sug'urtalashtirilgan | ||||||
| Telekommunikatsiyalarni to'lash | ||||||
| Kommunal to'lovlar | ||||||
| Umumiy naqd pul mablag'lari | ||||||
| PUL MUOMALASI | ||||||
| Naqd balansni ochish | ||||||
| Naqd balansni yopish | ||||||
Qaerda:
Naqd oqimi = JAMI NAZDIDA QADARI - Umumiy naqd pul mablag'lari
Naqd balansni ochish = oldingi oyda Naqd balansni yopish
Naqd balansni yopish = Naqd pulni ochish + Pul oqimi
Yana bir marta, ushbu shablonni o'zingizning biznesingiz uchun ishlatish uchun o'zingizning biznesingizga tegishli tegishli daromad va to'lov kategoriyalarini o'chirishingiz va kiritishingiz kerak bo'ladi.
Naqd Oqim Projesini bir joyga to'plashda asosiy xavf sizning prognozlaringiz bo'yicha optimistikdir. Terri Elliottning 3 ta sotuvni prognozlash metodikasi bu sizni chetlab o'tishga yordam beradi va pul oqimi prognozlari uchun aniq savdo prognozini qanday qilish kerakligi haqida batafsil ma'lumot beradi.
Naqd Oqim Projelerinin bajarilishi bilanoq, Bilanço'ya o'tish vaqti keldi.
Balans hisoboti
Bilanço , moliyaviy jadvallar oxirgi, ish rejasining Moliyaviy rejasi qismiga kiritish kerak. Bilaní̈lik sizning biznesingizning muayyan nuqtasida o'z vaqtidagi êiymati tasvirini taqdim etadi. U sizning biznesingiz haqidagi barcha moliyaviy ma'lumotlarni jamlaydi, ushbu ma'lumotni 3 toifaga ajratadi; aktivlar, majburiyatlar va o'z mablag'lari.
Birinchidan, ba'zi ta'riflar:
Aktivlar kompaniyaga tegishli moddiy qiymat ob'ektlari hisoblanadi.
Javobgarlik kompaniyaning kreditoriga qarz bo'lib hisoblanadi.
Mablag'lar jami majburiyatlar jami aktivlardan chiqarilganda aniq farq.
Ajratilmagan daromad - bu kompaniya tomonidan kengayish, ya'ni dividend hisoblanmaydigan daromadlar.
Joriy daromad moliyaviy yilga hisob-kitob davriga tushadigan daromad hisoblanadi (daromad - sotish va sotish xarajatlari).
General Ledger'dagi barcha hisoblar aktiv, majburiyat yoki tenglik sifatida tasniflanadi. Ularning o'zaro munosabati ushbu tenglama bilan ifodalanadi: Assets = majburiyatlar + tenglik .
Biznes-rejangiz maqsadlarida siz daromadlar va pul oqimlari prognozlari ma'lumotlarini umumlashtirishga mo'ljallangan proforma balansini yaratasiz. Odatda, korxona bir yilda bir marta hisob-kitoblarni tayyorlaydi.
Sizning biznes rejangiz uchun (yoki o'zingizning ishingiz tugagandan keyin yoki keyin ishlayotgan paytda) foydalanishingiz mumkin bo'lgan Balans uchun shablon:
| AKTLAR | $ | Majburiyatlar | $ |
| Joriy aktivlar | Joriy majburiyatlar | ||
| Bankda naqd pul | Kreditorlik qarzi | ||
| Kichik pul | Dam olish uchun to'lov | ||
| Sof pul | Daromad solig'i to'lanadigan | ||
| Inventarizatsiya | Bojxona to'lovlari | ||
| Kutilgan tushim | Pensiya qarzlari | ||
| Prepaid sug'urta | To'lanadigan qarzlar | ||
| Jami mavjud mavjudotlar | Tibbiy to'lovlar | ||
| Ishchilarning tovon puli | |||
| Davlat / Viloyat Soliq to'lanadigan | |||
| Asosiy vositalar: | Jami joriy majburiyatlar | ||
| Er | |||
| Binolar | Uzoq muddatli majburiyatlar | ||
| Bundan ozroq amortizatsiya | Uzoq muddatli kreditlar | ||
| Toza erlar va binolar | Ipoteka | ||
| Umumiy uzoq muddatli majburiyatlar | |||
| Uskunalar | |||
| Bundan ozroq amortizatsiya | JAMI majburiyatlar | ||
| Net uskunalari | |||
| EQUITY | |||
| DAROMAD | |||
| Mulk egasi - kapital | |||
| Egasi - Berilgan | |||
| Yig'ilib qolgan oylik maoshlari | |||
| Joriy daromadlar | |||
| Jami daromadlar | |||
| JAMI KISMI | |||
| JAMI AKTLAR | MASLAHATLAR VA ERKINLIK | ||
Yana bir marta, ushbu shablon sizning biznesingizga tegishli turli xil aktivlar va majburiyatlar toifalarining namunasidir. Bilaní̈lik sizning Bosh Ledger- da siz yaratgan hisoblarni takrorlaydi. Siz o'z biznesingizga mos ravishda yuqoridagi Balanslar jadvalidagi toifalarni o'zgartirishingiz kerak bo'lishi mumkin.
Sizning balansingiz tugagach, siz uchta moliyaviy hisobotning har birining qisqacha tahlilini yozishga tayyorsiz. Ushbu tahlil paragraflarini yozganingizda, chuqur tahlil qilishni emas, ularni qisqa tutishni va diqqatni tortishni istaysiz. Moliyaviy jadvallarning o'zi (daromadlar to'g'risidagi hisobot, pul oqimi prognozi va balans) sizning biznes rejangizning ilovalariga joylashtiriladi.