Federal daromad solig'i to'lashni, FICA solig'ini va boshqalarni hisoblash
O'z hisobingiz bilan ishlashni amalga oshirishni o'ylayapsizmi? Agar siz bu erda batafsil bayon qilingan amallarni bajarishingiz kerak bo'lsa, xodimlarning ish haqi to'lashlari uchun to'lovlarni to'lash va hisoblashni qiyinlashtirish qiyin emas.
Ushbu jarayonda sizning maqsadingiz - yalpi ish haqidan (yalpi ish haqi - xodimingizning qarzdorligingizning haqiqiy miqdori) aniq ish haqidan (ish haqining miqdori) olinadi. To'lov muddati uchun brüt to'lovni hisoblab chiqqandan so'ng federal daromad solig'ini ushlab qolish, FICA (Ijtimoiy sug'urta / Medicare) solig'i , davlat va mahalliy daromad solig'i va boshqa imtiyozlar uchun ajratmalar yoki daromadlarni to'lashingiz kerak.
Yangilash: Yangi Soliq qonuni hisob-kitoblarni to'htatishga ta'sir qiladi
Prezident Trump tomonidan 2017 yil 22 dekabrda imzolangan Soliq tugatish va Ishlar to'g'risidagi qonun ko'plab amerikaliklar uchun soliq stavkasini o'zgartirdi. Ushbu stavkaning o'zgarishi jadvallarni yopish jadvalidagi o'zgarishlarni anglatadi va ko'plab xodimlar uchun yangi V-4 shakllarini talab qilishi mumkin. IRS yangilangan soliq jadvallarini e'lon qildi va ish beruvchilarni imkon qadar tezroq o'zgartirishlar kiritishga undamoqda, lekin 2018 yil 15 fevraldan kechiktirmasdan.
Ushbu o'zgarishlarning ish haqi jarayoniga qanday ta'sir qilgani haqidagi ma'lumotlar ushbu maqolada keltirilgan.
Tushirish va ushlab qolish o'rtasidagi farq nima?
Taqsimlash - xodimlarning ish haqidan olinadigan daromad solig'i va FICA solig'i kabi federal yoki davlat solig'i uchun foydalaniladigan atama. Chet el pullari, pensiya nafaqalari, sog'liqni saqlash xarajatlari, maxsus fondlar va xayriya mablag'lari kabi xodimlarning ish haqi miqdoridan olinadigan boshqa summalar uchundir.
Barcha hisob-kitoblar uchun yalpi to'lovdan foydalaning
Yalpi ish haqi - bu ish haqi davri uchun ishlaydigan ish haqi miqdoridir. Tugatish va tushumlar miqdorini hisoblashda, har bir hisob-kitob uchun xodimning yalpi ish haqidan foydalaning. Hisob-kitoblar progressiv emas, hisob-kitoblar uchun kamroq va kam miqdordagi mablag'lar qo'llaniladi. Buning qanday ishlashi haqida ko'proq ma'lumot olish uchun quyida batafsil hisoblash misoliga qarang.
Ushbu qoidaning yagona istisnosiz, foizli usul yordamida (quyida tavsiflangan) federal daromad solig'i ushlab qolinadi.
01 - Birinchi qadam: Har bir xodimdan W-4 shaklini oling
IRS AQShdagi barcha ishchilarni IRS Formasi W- 4ni ijaraga olishni talab qiladi. Ushbu ariza xodimga to'lanadigan muhim ma'lumotni va daromadni ushlab turish va ushlab turish xodimning ish haqi bo'yicha to'g'ri hisoblanganligini o'z ichiga oladi.
Xodimning ismi va manzili bilan bir qatorda, eng muhimi:
- Xodimning ijtimoiy sug'urta raqami
- Ishchining oilaviy ahvoli,
- Xodimning talab va talablari
- Xodim har qanday to'lovdan tortib olishni istagan har qanday qo'shimcha miqdorni.
To'rtinchi bosqichda to'siqlarni hisoblashda oilaviy ahvol, nafaqa va qo'shimcha mablag'lar talab qilinadi.
02 - Ikkinchi qadam: Brüt to'lovni hisoblang
Xodimlarning ish haqi to'lashi brüt ish haqi sifatida boshlanadi. Yalpi ish haqi umumiy ish haqi miqdoridir. Ish haqi to'lanadigan xodimlar uchun yillik miqdori to'lovlar soniga qarab taqsimlanadi. Soatda ishlaydigan xodimlar uchun soatlab ishlaydigan vaqtlar (ishdan tashqari ish haqi).
Agar sizda qanday xodimlar borligiga amin bo'lmasangiz, ushbu maqolani ish haqi va soatlik xodimlar o'rtasidagi farq bo'yicha o'qing .
Quyida ish haqi va soatlik ishchilar uchun brüt ish haqi hisoblab chiqilganligi misollari berilgan:
Maoshli xodimga yillik maosh to'lanadi. Aytaylik, yillik ish haqi 30 ming dollar. Bu yillik ish haqi bir yillik ish haqi muddati uchun yalpi ish haqi olish uchun yillik to'lovlar davriga bo'linadi. Agar oyiga ikki marta maoshli ishchilarni to'layotgan bo'lsangiz, yil davomida 24 ta to'lov muddati va bir ish haqi muddati uchun umumiy ish haqi $ 1250 ($ 30,000 24) bo'linadi.
Bir soatlik xodimlar ish haqi uchun soatlik ish haqi asosida to'lanadi. Agar xodimning soatlik narxi 12 dollar bo'lsa va u ish haqi muddatida 38 soat ishlagan bo'lsa, uning ish haqi uchun yalpi to'lovi $ 456.00 ($ 12 x 38).
Lekin ortiqcha ish haqi to'lanadigan bo'lsa, siz hali ham yalpi ish haqi bilan bajarilmayapsiz. Keyinchalik soatlik ishchilar va maoshli ishchilar uchun qo'shimcha vaqtni hisoblashingiz kerak bo'ladi. To'lovni to'lash uchun qo'shimcha ish haqi muntazam ravishda to'lanadi.
03 - Uchinchi qadam: qo'shimcha ish vaqti hisoblang
Agar soatiga 40 soatdan ortiq ishlayotgan bo'lsa, soatlik xodimlarning ish haqi ko'payadi. Ayrim maoshli xodimlar ish haqi miqdoriga qarab qo'shimcha ish haqidan ozod qilinadilar. Agar ish haqi haftada $ 455 (yiliga 23.660 AQSh dollari) ni tashkil etgan bo'lsa, hatto ular ozod deb tasniflangan bo'lsa ham kam haq to'lanadigan maoshli ishchilar ortiq ishlamasligi kerak.
Federal mehnat qonuni haftada 40 soatdan ortiq bo'lgan barcha soatlar uchun bir yarim soatlik qo'shimcha ish haqi talab qiladi. Sizdan ortiqcha vaqt talab qiladigan qo'shimcha to'lovlarni amalga oshirishingiz mumkin, ammo maqsadimiz uchun biz zarur miqdorni ishlatamiz. Ayrim shtatlarda ortiqcha ish haqi qonunlari bor, ular ortiqcha ish haqini yuqori darajada to'lashni talab qiladi. Tafsilotlar uchun davlat mehnat bo'limiga murojaat qiling.
Vaqtdan ortiq vaqtni hisoblashning misoli:
Sandy haftasiga 43 soat ishlaydi. U soatlik ish haqining 1,5 barobaridan 3 soatdan ortiq ishlamoqchi. Agar uning soatlik stavkasi $ 12 bo'lsa, u 18 soatlik ish stajiga 18 soatdan ortiq ishlamaydi, qo'shimcha ish haqi esa 54 dollardan ortiq. Bu qo'shimcha ish vaqti soatiga 480 dollar (40 soat x 12 dollar) miqdorida muntazam ravishda to'lanadi, jami $ 534. Bu to'lov davri uchun uning yalpi to'lovi.
Afsuski, ushbu maqolalar ortiqcha ish haqi miqdorini aniqlashga yordam beradi:
04 - To'rtinchi qadam: Federal daromad solig'ini hisoblab chiqing (FIT)
Federal daromad solig'ini ushlab qolishni hisoblash uchun sizga kerak bo'ladi:
- Xodimning to'lov davri uchun yalpi badali
- Xodimning W-4 shakli va
- IRSning soliq matbuot nashrining 15 nashrida : Ish beruvchining Soliq qo'llanma ). To'g'ri yil uchun jadvalingiz borligiga ishonch hosil qiling. Jadval 2018 yilning 1 yanvaridan kuchga kirdi, shuning uchun sizga 2018 yilgi stol kerak bo'ladi.
"Daromad solig'i to'lanadigan foizlar uchun foizli usul jadvali"
Mos keladigan jadvalni qidiring:
- Oilaviy holat. Yagona (uy xo'jaligi boshlig'ini o'z ichiga olgan holda) chapda, turmushga esa o'ng tomonda.
- To'lov davri turi. Bu har hafta (yiliga bir marta to'lanadi) ma'nosini anglatadi. Ikki haftalik har haftada (har bir juma kuni) va yarim oylik oyda ikki marta (masalan, 1-chi va 15-chi) bo'ladi.
- So'ngra o'sha stolda odamning yalpi pulini toping .
Keling, bir turmush qurgan kishining haftalik ish haqi davrini ko'rib chiqayapsiz.
O'sha kishi uchun haftalik yalpi ish haqi miqdorini topish uchun chap tomonga qarang. Keling, 1500 dollar. "Over ... But not over" ro'yxatida $ 1500 toping. $ 1500 $ 525dan ortiq, lekin 1626 dollardan ortiq emas.
Bu qatorni ko'rasiz:
Daromad solig'i summasi:
Ustiga-ustak,
$ 525 $ 1626 $ 35.90 va 15% - $ 525
Ushbu keyingi qismga bir nechta qadamlar mavjud.
1. "Soliqni to'lash uchun" ustunidan 35,90 AQSh dollarini tushiring.
2. Keyin, ishchilaringizning ish haqini ortiqcha "ortiqcha" ustunidan raqamni topishingiz kerak. $ 525 dan $ 1500dan chiqaring; bu sizga 475 dollar beradi.
3. Uchinchi kolonda 15% ko'p 475 dollar. Bu sizga $ 146,25 beradi.
4. 146,25 dollarni $ 35,90 ga qo'shing $ 182.15 teng. Bu sizning federal daromad solig'i uchun shaxsning to'lovidan ushlab qoling.
Agar sizda ko'plab xodimlar bo'lsa, IRS bu jarayonni osonlashtiradigan yopish kalkulyatoriga ega.
Keyin FICA soliqlarini hisoblashingiz kerak bo'ladi.
05 - Bosqich beshta: Ijtimoiy himoya va Medicare ajratmalarini hisoblang
Siz FICA solig'ini (Ijtimoiy himoya va Medicare) xodimlarning ish haqi to'lovlaridan chekinishingiz kerak. Ushbu tushumlar uchun hisob-kitob juda oddiy. FICA solig'ining summasi xodimning yalpi ish haqining 15,3 foizini tashkil qiladi.
Jami (7,65%) ish beruvchining ish haqi to'lanishidan yarim, ish beruvchining yarmi to'lanadi.
Yuqoridagi ishchi uchun 1500 dollarlik haftalik ish haqi hisobiga jami $ 114.75 miqdorida hisoblash 1500 x 7.65% (.0765).
Yuqori daromadli xodimlardan juda ko'p miqdorda Aholi solig'ini undirishdan ehtiyot bo'ling, chunki har yili Ijtimoiy Himoya xavfsizligi boshqarmasi tomonidan maksimal miqdor belgilanadi.
Bundan tashqari , yuqori daromadli xodimlar tomonidan to'lanadigan qo'shimcha Medicare soliq imtiyozlarini ko'rib chiqishingiz kerak bo'ladi, bu ishchi yil davomida ma'lum to'lov miqdoriga yetganida boshlanadi. Qo'shimcha soliq 0,9 foizni tashkil qiladi va ishchi W-4 statusiga asosan 200 ming AQSh dollaridan boshlanadi. Ish beruvchidan qo'shimcha soliq olinmaydi.
06 - Oltinchi bosqich: Davlatning daromad solig'i tushumlarini qabul qiling
Ko'plab davlatlar xodimlarning ish haqi va ish haqi bo'yicha daromad solig'ini belgilaydi. Siz ushbu imtiyozlarning miqdori va ularni tegishli davlat / mahalliy soliķ organlariga yuborish uchun ba'zi tadķiķotlarni amalga oshirasiz. Ushbu maqolada ushbu soliqlarni olib tashlash , to'lash va hisobot berish uchun ish beruvchi sifatida o'zingizning mas'uliyatingiz bor.
Davlat daromadiga soliq imtiyozlari uchun yalpi ish haqidan yana foydalanishni unutmang.
07 - 7-qadam: Boshqa pulni olib qo'ying
Ayni paytda siz pulni olib tashlamayapsiz. Xodimlarning ish haqi to'lashidan sizning hisob-kitob qilishingiz mumkin bo'lgan ba'zi boshqa mumkin bo'lgan chegirmalar quyidagilar:
- Xodimlarning sog'lig'ini saqlash rejasiga qo'shadigan hissasi
- 401 (k) yoki boshqa pensiya rejalari uchun ajratmalar
- Ichki kompaniya fondlariga yoki xayriya ehsonlariga ajratmalar uchun ajratmalar.
Esda tutingki, barcha chegirmalar brüt ish haqiga asoslangan.
08 - Nihoyat, Xodimning haqini qanday baholaysiz?
Yuqoridagi xodisa yuz berganida, haftalik ish haqi stubi quyidagicha ko'rinadi:
Foiz To'lovni To'xtatmoq FICA To'lovlar Boshqa To'lovlar To'lov
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Federal daromad solig'i to'lashni hisoblash uchun foizlar uslubi jadvallarini ishlatish
Tovlashni hisoblashning foizli usuli muqobil hisoblash usuli hisoblanadi. Ushbu hisob-kitoblar brüt ish haqiga emas, balki jami ushlab qolingan nafaqa uchun chegirib tashlangandan so'ng aniq ish haqiga asoslangan. 2018-yilda IRS 1036-sonli ma'lumotni e'lon qildi .
Birinchidan, to'g'ri ish haqi muddati uchun umumiy to'lov miqdoridan (5-sonli shaklda) umumiy nafaqa miqdorini hisoblab chiqasiz. Agar xodimning ikki nafaqasi bo'lsa va har hafta pul to'lanadi, unda jami 159,60 $ olinadi. Agar xodimning haftalik ish haqi $ 650.00 bo'lsa, hisoblashda ishlatiladigan mablag '$ 650 minus $ 159.60 yoki $ 490.40 ni tashkil qiladi. Keyin to'rtinchi bosqichda ko'rsatilganidek, ushlab qolishni hisoblash uchun ogohlantirish 1036 jadvalidan foydalaning.
10 - Bordiyu soliqlaringizni to'lashga unutmang
Siz federal daromad solig'i va FICA solig'i uchun ish haqi va ish beruvchiga qarzdor bo'lgan miqdorda ushlab qolingan IRS soliqlari bilan hisob-kitob qilishingiz kerak. Ayniqsa, har bir ish haqi to'lashidan so'ng, kerak
- Barcha xodimlardan federal daromad solig'ini ushlab qoling
- FICA soliqlarini barcha xodimlardan to'lang va
- Barcha xodimlar uchun FICA solig'ining yarmini bering.
Depozitingizning kattaligiga qarab, oylik yoki yarim haftalik depozitlar qo'ying.
Bundan tashqari, sizda qarz miqdori va qancha pul to'langanligini ko'rsatuvchi Form 941 haqida har chorakda hisobot berishingiz kerak.